关于瑞安市2016年地方财政决算报告

一、2016年财政收支决算情况

2016年，全市财政工作在市委的正确领导下，坚持稳中求进、改革创新，狠抓生财、聚财、用财、管财，全面落实市十五届人大五次会议决议精神，较好完成了全年各项预算收支任务。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2016年，全市一般公共预算收入59.05亿元，完成预算（调整后预算，下同）的100.03%，比上年增长7.01%；其中，税收收入53.08亿元，完成预算的98.99%，比上年增长6.62%。

一般公共预算收入主要项目完成情况：

（1）增值税和营业税26.63亿元，完成预算的105.20%，增长13.86%。

其中：国内增值税15.40亿元，完成预算的157.19%，增长69.88%，增长较快的主要原因是增值税分成比例重新调整；营业税及改征增值税11.23亿元，下降21.62%，下降的主要原因是“营改增”后计算口径有所调整。

（2）企业所得税5.50亿元，完成预算的88.46%，下降8.35%；

（3）个人所得税2.40亿元，完成预算的92.13%，下降2.17%；

（4）除四大主体税种外的其他各税共入库18.56亿元，完成预算的95.22%，增长3.40%；

（5）非税收入5.97亿元，完成预算的110.28%，增长10.54%。

转移性收入80.88亿元，完成预算的126.13%。其中：税收返还收入4.29亿元，一般转移支付收入9.02亿元，专项转移支付收入7.5亿元，债务转贷收入21.10亿元，动用预算稳定调节基金20.65元，政府性基金调入8亿元，国有资本经营预算调入4.78亿元，上年结转资金收入5.54亿元。

全市地方收入合计139.93亿元。

2.支出决算情况

2016年，全市一般公共预算支出92.8亿元，完成预算的88.22%，可比增长26.31%。一般公共预算支出主要项目完成情况：

（1）一般公共服务支出8.77亿元，完成预算的112.17%，增长15.88%；

（2）公共安全支出7.22亿元，完成预算的106.12%，增长27.85%；

（3）教育支出22.37亿元，完成预算的104.92%，增长14.73%；

（4）科学技术支出2.43亿元，完成预算的99.37%，增长9.83%；

（5）文化体育与传媒支出1.26亿元，完成预算的96.47%，增长7.54%；

（6）社会保障和就业支出9.18亿元，完成预算的106.59%，增长63.49%，增长较快的主要原因是2016年社保风险补充基金补助3.2亿元，比上年增加2.72亿元；

（7）医疗卫生与计划生育支出5.79亿元，完成预算的100.69%，增长14.34%；

（8）节能环保支出3.54亿元，完成预算的86.91%，增长80.11%，增长较快的主要原因是2016年新增一般债券收入安排的全市污水处理厂及主管网、截污纳管工程支出1.73亿元；

（9）城乡社区支出4.23亿元，完成预算的80.53%，增长20.19%；

（10）农林水支出8.56亿元，完成预算的62.38%，下降8.52%；

（11）交通运输支出13.92亿元，完成预算的100.73%，增长133.51%，增长较快的主要原因是2016年新增一般债券收入安排的支出5.38亿元；

（12）资源勘探信息等支出1.08亿元，完成预算的128.89%，下降5.18%；

（13）住房保障支出1.59亿元，完成预算的116.46%，增长131.88%，增长较快的主要原因是2016年加快瑞祥新区廉租房建设等工程资金拨付。

转移性支出47.13亿元，完成预算的240.38%。其中：体制上解支出13.02亿元，出口退税专项上解支出2.00亿元，专项上解支出8637万元，债务还本支出5.10亿元，安排预算稳定调节基金14.40亿元，结转下年支出11.75亿元。

全市地方支出合计139.93亿元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2016年，全市政府性基金收入74.62亿元，完成预算的95.14%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入62.02亿元，完成预算的91.73%。

转移性收入61.26亿元，完成预算的106.5%。其中：动用上年结余18.59亿元，上级补助收入1.63亿元，债务转贷收入40.96亿元，其他调入资金754万元。

全市收入合计135.87亿元。

2.支出决算情况

2016年，全市政府性基金支出96.17亿元，完成预算的86.76%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出88.42亿元，完成预算的86.18%。

转移性支出44.91亿元，完成预算的178.92%。其中：补助下级支出5.2亿元，债务还本支出16.96亿元，调出资金8亿元，年终结余14.75亿元。

全市支出合计135.87亿元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2016年，全市国有资本经营预算收入6.06亿元，完成预算的96.47%；国有资本经营预算支出1.31元，完成预算的100%；调出资金4.78亿元，完成预算的95.56%；上年结余267万元，收支相抵，结余为零。

（四）社保基金收支决算情况

2016年，全市社保基金收入58.09亿元，完成预算的103.21%；社保基金支出59.04亿元，完成预算的95.08%；本年收支结余-9501万元，年末滚存结余77.91亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入29.74亿元，支出33.16亿元；失业保险基金收入1.03亿元，支出6194万元；城镇职工基本医疗保险基金收入10.99亿元，支出6.95亿元；工伤保险基金收入9019万元，支出9364万元；生育保险基金收入5124万元，支出3798万元。

（五）地方政府债务情况

2016年，我市新增地方政府债券40亿元（一般债券16亿元，专项债券24亿元），存量债务置换债券20.06亿元，政府救助债务转为政府债券2亿元（人民医院瑞祥分院），偿还其他政府债务1.42亿元，年末地方政府债务余额98.82亿元，平均年利率3.25%。其中：按债务类别分，一般债务47.42亿元，主要由以后年度的一般公共预算收入偿还，专项债务51.40亿元，主要由以后年度的政府性基金收入偿还；从举债来源分，地方政府债券96.83亿元，其他1.99亿元；按资金投向分，公路支出41.30亿元，农林水利建设22.03亿元，市政建设18.02亿元，土地储备8.15亿元，医疗卫生2.1亿元，教育1.34亿元，其他支出5.88亿元。按省财政厅地方政府债务综合债务率指标测算口径，2016年我市政府综合债务率为44.93%，远低于警戒线（100%），地方政府债务风险总体可控。

（六）全市重点支出情况

2016年，全市教育支出22.93亿元（包括在政府性基金支出5508万元），主要用于义务教育“两免一补”政策兑现、教育基建项目建设、校舍改造维修以及义务教育、学前教育、职业教育等发展；科学技术支出2.43亿元，主要用于技改、科技创新、质量强市等奖补；农林水事务支出12.34亿元（包括在政府性基金中支出3.78亿元），主要用于保障全市污水处理厂及主管网、截污纳管工程、水利项目、“农业两区”、“美丽乡村”等建设；社会保障和就业支出11.58亿元（包括在政府性基金中支出2.4亿元），主要用于养老保险补助、医疗保险补助、提高低保标准等；文化体育与传媒支出1.4亿元（包括在政府性基金中支出1405万元），主要用于综合文化站、文化礼堂等公共文化体育设施建设和群众性文体活动等；医疗卫生与计划生育支出5.79亿元，主要用于公立医院综合改革、医疗卫生机构修购和医疗卫生资源统筹配置；城市基础设施建设支出30.79亿元（包括在政府性基金中支出24.21亿元），重点保障温州绕城高速公路西南线、甬台温高速复线、飞云江五桥、飞云江六桥、丁山二期、丁山三期等项目建设。

（七）财政支出绩效评价情况

2016年，全市实施财政支出绩效评价项目101个，涉及资金5.36亿元。具体包括：项目单位绩效自评项目79个，涉及资金1.53亿元；财政部门绩效评价项目32个，涉及资金3.83亿元，其中，专项资金项目7个，涉及资金1.81亿元；政府购买服务项目5个，涉及资金3529万元；其他专项支出项目20个，涉及资金1.67亿元。在32个财政部门绩效评价项目中，评价结果为良好14个、合格18个，同时将评价结果作为2017年预算安排的参考依据。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2016年，预算安排预备费9000万元，全年实际动用6764万元，其中：一般公共服务支出695万元，国防支出38万元，公共安全支出492万元，教育支出328万元，科学技术支出400万元，文化体育与传媒支出82万元，社会保障和就业支出36万元，医疗卫生与计划生育支出1200万元，城乡社区支出3493万元；结余2236万元，年终按规定予以清理回收，统一调入预算稳定调节基金。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2016年，共动用预算稳定调节基金20.65亿元，动用后余额4.36亿元；年末，按规定将14.4亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，2016年末预算稳定调节基金余额合计18.76亿元（其中2017年初预算安排已经动用了15.95亿元，当前预算稳定调节基金结余2.81亿元）。

3.上级专项转移支付情况

2016年，上级下达我市财政专项转移支付资金共计13.79亿元（含专项性一般转移支付6.29亿元），其中：中央、省级补助12.74亿元，温州市级补助1.05亿元。上级专项转移支付资金支出合计8.24亿元，执行率为 59.8%，其中：一般公共服务支出479万元，国防支出49万元，公共安全支出3300万元，教育支出8808万元，科学技术支出913万元，文化体育与传媒支出860万元，社会保障和就业支出1.34亿元，医疗卫生与计划生育支出8528万元，节能环保支出1158万元，城乡社区支出4594万元，农林水支出7644万元，交通运输支出2.23亿元，资源勘探信息等支出3747万元，商业服务业等支出488万元，国土海洋气象等支出42万元，住房保障支出2979万元，粮油物资储备支出114万元，其他支出2943万元。按规定清理盘活上级转移支付资金2501万元（统一调入预算稳定调节基金），结转使用5.29亿元。

二、2016年预算执行效果及落实市人大预算决议有关情况

（一）服务发展职能进一步强化。认真落实“营改增”等各项减税降费政策，共为企业减负13亿元，进一步激发市场主体活力。继续运用应急转贷专项资金为企业累计垫付36.7亿元，通过“银税互动”助力信用小微企业融资4769万元，促进实体经济平稳健康运行。完善财税产业扶持政策，出台投资类企业发展、科技创新券、众创空间等相关政策措施，2016年我市外贸转型升级等4项列入省试点。推进政府产业基金运作，与“北京思致”公司合作设立10亿元的子基金，成功引进浙江马太新能源汽车项目。

（二）增收节支力度进一步加大。健全财政、国税、地税三方联席收入分析制度，推进营业税专项辅导清理、税收社会化征管试点、土地增值税清算、欠税清缴管理等征管措施，实现税收收入的平稳增长；加强罚没收入等执收项目监管，实现交通罚没等13项收费在线缴纳，非税收入实现较快增长。加大结余结转资金清理力度，共清理收回资金14.85亿元。开展国资盘活专项行动，共盘活闲置资产11.76亿元。继续从严控制行政经费和一般性支出，全市“三公”经费支出降幅达27.2%。

（三）重点保障能力进一步提升。坚持优先“保民生”，全年公共财政用于民生支出66.17亿元，增长20.9%，民生支出占比达71.3%。其中医疗卫生、社保、农林水、节能环保、城乡社区、公共安全等增幅均超过20%。大力筹措重点建设资金，通过财政直接安排、向上争取债券等方式投入54.7亿元，切实保障了温州绕城西南线、飞云江五桥、丁山三期围垦等重点项目资金需求。推进PPP运作，进入实施项目9个、入选省推荐项目3个，引进社会资本共26.3亿元。

（四）财税管理改革进一步深化。深化预算管理制度改革，试运行专项资金项目库，率温州之先实现预算信息公开全覆盖。推进公款竞争性存放，市级财政和预算单位共65.7亿公款实行公开招投标，增值收益3500余万元。实施新一轮乡镇财政体制改革，新体制结算资金比原体制增长44%。加强政府性债务管理，平均年利率从8%左右降至3.25%，政府综合债务率远低于警戒线。加强“五算”审核，共审核项目551个，核减资金2.72亿元。强化政府采购监管，组织政府采购28.18亿元，节约资金6.4亿元。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

在市人大的指导和监督下，我市财政预算管理工作不断改进，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些困难和问题。一是财源建设有待加强。财税收入的增长对房地产业、免抵调库等非经济因素依赖较大，新兴经济尚未对收入形成有力支撑，财源基础亟待夯实。二是组织收入难度加大。“营改增”等减税降费政策对财税收入造成巨大冲击，税收征管机制面临转型，非税征缴机制需要进一步完善。三是财力保障面临挑战。我市历年积累的财力资源逐年消耗，而社保制度改革、民生事业发展等刚性支出大幅增加，重点投资项目缺口较大，财政保障压力不断凸显。四是资金绩效有待提升。部门单位“重分配、轻绩效”的观念仍然存在，竞争性分配改革推进不快，绩效评价结果运用机制不完善，影响了财政资金使用效益。

针对以上问题，我们将认真按照市十六届人大一次会议的决议精神，通过采取有效措施，逐步加以研究解决，确保圆满完成2017年预算收支任务。一是要保持收入平稳增长。制定我市财源建设三年行动计划，做好“存量税源提升”和“增量税源引进”工作，调动镇街齐抓税源经济的积极性；深化信息管税、国地税合作、非税征缴等工作，着力提高收入质量。二是要加大资金筹措力度。加大向上争取地方政府债券和各类补助资金力度，推进存量资金资产盘活工作，继续完善PPP项目运作，大力压缩经常性项目和一般性行政开支，努力保障全市重点项目建设资金需求。三是要提高财政管理水平。深化预算管理制度改革，探索实施专项资金预算、转移支付预算细化编制到具体单位和项目，推动所有部门预算上会审查。建立健全项目库管理体系，择优分配项目资金。加强财政支出绩效评价结果应用，自觉接受人大、审计及社会的监督，切实提高资金使用绩效。

附件：瑞安市2016年度财政决算套表.xls