一、2017年财政收支决算情况

2017年，全市上下按照中央和省市各项决策部署，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚持新发展理念，聚力高质量发展，圆满完成了市十六届人大一次会议确定的目标任务，财政收支平稳运行，预算执行总体较好，为全市经济社会平稳健康发展提供了有力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2017年，全市一般公共预算收入63.47亿元，完成预算（调整后预算，下同）的101.14%，比上年增长7.49%（同口径增长7.31%）；其中税收收入57.69亿元，完成预算的99.72%，比上年增长8.67%（同口径增长8.47%）。一般公共预算收入主要项目完成情况：

（1）增值税和营业税27.32亿元，完成预算的95.84%，增长2.6%（同口径增长2.23%）。其中：国内增值税19.50亿元，完成预算的94.87%，增长4.12%（若剔除免抵调因素为增长16.5%）；改征增值税及营业税7.82亿元，完成预算的98.33%，下降2.21%。

（2）企业所得税6.46亿元，完成预算的108.15%，增长17.46%，增长较快的主要原因是工业经济回暖向好和房地产市场形势较好带动。

（3）个人所得税3.02亿元，完成预算的111.08%，增长26.12%，增长较快的主要原因是部分企业利息股息分红增加拉动增长。

（4）除四大主体税种外的其他各税共入库20.88亿元，完成预算的101.15%，增长12.52%，增长的主要原因是瑞祥新区下沙塘村等7宗土地契税入库等因素作用。

（5）非税收入5.78亿元，完成预算的117.83%，下降3.05%，主要是地方水利建设基金暂停征收、政府住房基金收入减少等因素影响。

转移性收入72.92亿元，完成预算的111.06%。其中：税收返还收入3.86亿元，一般转移支付收入11.01亿元，专项转移支付收入6.3亿元，债券转贷收入3.45亿元，动用预算稳定调节基金18.73亿元，政府性基金调入17.5亿元，国有资本经营预算调入0.32亿元，上年结转资金收入11.75亿元。

全市地方收入合计136.38亿元。

2.支出决算情况

2017年，全市一般公共预算支出98.23亿元，完成预算的91.14%，可比增长5.85%。一般公共预算支出主要项目完成情况：

（1）一般公共服务支出10.82亿元，完成预算的118.62%，增长23.26%，增长较快的主要原因是“创文”“创卫”等综合社会管理经费增加以及专项工作奖励集中发放。

（2）公共安全支出6.94亿元，完成预算的113.77%，下降3.91%。

（3）教育支出24.63亿元，完成预算的106.54%，增长10.07%。其中：学前教育支出1.49亿元，超过预算数90%，主要原因是按照有关要求，加大对学前教育发展的支持力度，“学前教育”调增了6741万元。

（4）科学技术支出2.55亿元，完成预算的115.3%，增长5.01%。

（5）文化体育与传媒支出1.35亿元，完成预算的109.4%，增长7.19%。

（6）社会保障和就业支出22.51亿元，完成预算的98.91%，增长145.23%，增长较快的主要原因是2017年社保风险补充基金补助14亿元，比上年增加10.8亿元。其中：自然灾害生活救助支出407万元，仅完成预算的32%，主要原因是C897东梅线公路水毁复检工程进度较慢以及D级危房应急处置工作经费剩余指标370万元。

（7）医疗卫生与计划生育支出5.70亿元，完成预算的114.92%，下降1.58%。其中：其他医疗救助支出2497万元，仅完成预算的50%，主要原因是低收入农户基本医疗保障基金2278万元资金来源预算调整为土地出让金支出；其他公立医院支出4792万元、超过预算数505%，基层医疗卫生机构支出3859万元、超过预算数6440%，变动较大的原因是机关事业养老保险制度改革需缴纳相关社保费，分别追加公立医院和基层医疗机构运行补助4000万元、3800万元。

（8）节能环保支出6997万元，完成预算的76.86%，下降80.23%。其中：污染防治支出139万元，仅完成预算的13%，主要原因是废弃治理、燃煤锅炉淘汰、生态补偿等项目资金执行进度较慢；其他节能环保支出1009万元，仅完成预算的32%，主要原因是燃煤锅炉淘汰项目提前完成淘汰任务，553万元省补资金不能使用，已于2018年调整为同类的第二次污染源普查等工作，同时饮用水保护、空气自动站运行维护等上级补助资金执行进度较慢。

（9）城乡社区支出4.15亿元，完成预算的93.43%，下降1.93%。

（10）农林水支出9.77亿元，完成预算的91.64%，增长14.16%，增长较快的主要原因是2016年渔业成品油价格改革财政补贴因系统升级推迟到2017年初发放。其中：扶贫支出3499万元，仅完成预算的26%，主要原因是赵山渡库区群众生态搬迁工作进展缓慢，相关经费无法列支，导致资金结转超过两年。

（11）住房保障支出1.41亿元，完成预算的98.06%，下降11.69%，下降的原因是大部分原货币补贴对象转为实物配租后，货币补贴发放金额大大减少。

转移性支出38.15亿元，完成预算的184.94%。其中：体制上解支出13.99亿元，出口退税专项上解支出2.00亿元，专项上解支出1.19亿元，债务还本支出1.55亿元，安排预算稳定调节基金10.72亿元，结转下年支出8.71亿元。

全市地方支出合计136.38亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2017年，全市政府性基金收入173.62亿元，完成预算的97.72%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入160.30亿元，完成预算的96.09%。

转移性收入44.48亿元，完成预算的100.41%。其中：动用上年结余14.75亿元，上级补助收入1.20亿元，债务转贷收入28.53亿元。

全市收入合计218.1亿元。

2.支出决算情况

2017年，全市政府性基金支出176.77亿元，完成预算的88.91%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出160.44亿元，完成预算的90.15%。

转移性支出41.33亿元，完成预算的178.52%。其中：调出资金17.5亿元，债务还本支出1.93亿元，年终结余21.9亿元。

全市支出合计218.1亿元。

收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2017年，全市国有资本经营预算收入3205万元，仅完成预算的17.81%，主要原因是我市去年推行国资国企体制机制改革，华都大酒店股份不再按原计划处置，相应收入无法实现；根据预算安排，年末3205万元全部调入一般公共预算。

收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2017年，全市社会保险基金收入92.06亿元，完成预算的96.43%；社会保险基金支出73.55亿元，完成预算的91.41%。本年收支结余18.51亿元，年末滚存结余96.43亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入43.74亿元，支出40.16亿元；城镇职工基本医疗保险收入12.40亿元，支出8.69亿元；工伤保险基金收入9140万元，支出1.12亿元；失业保险基金收入8590万元，支出6690万元；生育保险基金收入5017万元，支出6042万元。

（五）地方政府债务情况

2017年，我市新增地方政府债券30亿元（一般债券3.4亿元，专项债券26.6亿元），存量债务置换债券1.98亿元，偿还地方政府债券1.5亿元，偿还其他政府债务64万元，年末地方政府债务余额127.32亿元，平均年利率3.31%。其中：按债务类别分，一般债务49.32亿元，主要由以后年度的一般公共预算收入偿还；专项债务78亿元，主要由以后年度的政府性基金收入偿还。从举债来源分，地方政府债券127.31亿元，其他0.01亿元。按资金投向分，公路支出48.30亿元，农林水利建设22.43亿元，市政建设18.02亿元，土地储备28.15亿元，医疗卫生2.1亿元，教育1.84亿元，生态建设和环境保护0.6亿元，其他支出5.88亿元。根据省财政厅计算的数据，2017年我市政府综合债务率为24.99%，按照可偿债财力计算的政府债务率为34.7%（若剔除安置留地因素，政府债务率为46.37%）。

（六）全市重点支出情况

2017年，投入“五水共治”工程资金10.22亿元（包括在政府性基金支出6.76亿元），主要用于污水处理、截污纳管、“剿灭劣V类水”、飞云江治理一期、天井垟治理一期、新江南水厂建设、集镇水厂建设等项目；投入“双创”经费3.71亿元（包括在政府性基金支出2.69亿元），主要用于“大拆大整”、城中村和小城镇环境综合整治、道路保洁、垃圾处理及中转站运行经费、市场改造提升等，支持创成全国文明城市和国家卫生城市；投入交通道路、桥梁、交通设施等建设资金18.63亿元（包括在政府性基金支出16.98亿元），主要用于温州绕城高速西南线、沈海高速、甬台温高速、飞云江六桥工程、温州市域铁路S2线、万松东路延伸一期工程、公共交通等项目；教育支出27.59亿元（包括在政府性基金支出2.96亿元），主要用于东新产城高中、站前学校、温州职业技术学院瑞安学院等教育基建项目以及校安工程、教育标准化学校建设和现代化县创建；社会保障和就业支出26.02亿元（包括在政府性基金支出3.51亿元），主要用于补充社保风险基金、落实城乡居民基本养老和基本医疗保险补助、城乡居民最低生活保障等；医疗卫生与计划生育支出6.59亿元（包括在政府性基金支出8888万元），主要用于医药卫生体制改革和启动医共体建设、公立医院和基层医疗机构补助、基本公共卫生经费、重大公共卫生经费等；公共安全支出6.94亿元，主要用于“平安瑞安”创建及安全生产监管等。

（七）财政支出绩效评价情况

2017年，全市实施财政支出绩效评价项目90个，涉及财政资金4.87亿元，单位整体支出绩效评价2个，涉及财政资金1211万元，具体包括：项目单位绩效自评71个项目，涉及财政资金1.82亿元，自评结束后对其中的15个项目进行了自评复核；财政部门重点绩效评价19个项目，涉及财政资金3.05亿元，其中专项资金项目5个（涉及财政资金7473万元），政府购买服务项目1个（涉及财政资金457万元），其他专项支出项目13个（涉及财政资金2.26亿元）。在19个财政部门重点绩效评价项目中，评价结果为优秀的1个、良好的17个、一般的1个，同时将评价结果作为2018年预算安排的参考依据和2017年单位“五型机关”创建考核内容之一。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2017年，预算安排预备费9000万元，全年实际动用1453万元，其中：国防支出199万元，公共安全支出30万元，社会保障和就业支出624万元，城乡社区支出600万元；结余7547万元，年终按规定予以清理回收，统一调入预算稳定调节基金。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2017年，共动用预算稳定调节基金18.73亿元，动用后余额0.03亿元；年末，按规定将10.72亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，2017年末预算稳定调节基金余额合计10.75亿元（其中2018年初预算安排已经动用了6.85亿元，当前预算稳定调节基金结余3.9亿元）。

3.上级专项转移支付情况

2017年，上级下达我市财政专项转移支付资金共计13.14亿元（含专项性一般转移支付5.47亿元），其中：中央、省级补助12.60亿元，温州市级补助5342万元。上级专项转移支付资金支出合计9.23亿元，执行率为70.2%，其中：一般公共服务支出1724万元，国防支出70万元，公共安全支出2525万元，教育支出11617万元，科学技术支出1113万元，文化体育与传媒支出1248万元，社会保障和就业支出1.25亿元，医疗卫生与计划生育支出9897万元，节能环保支出1036万元，城乡社区支出4676万元，农林水支出25498万元，交通运输支出1.20亿元，资源勘探信息等支出1983万元，商业服务业等支出714万元，国土海洋气象等支出85万元，住房保障支出331万元，粮油物资储备支出127万元，其他支出5251万元。按规定清理盘活上级转移支付资金124万元（统一调入预算稳定调节基金），结转使用3.91亿元。上级专项转移支付执行率偏低的主要原因有：一是受项目施工、采购、验收、审价等因素影响，未能实际支付；二是部分上级转移支付资金与我市实际项目不符，或资金大于我市实际需求，形成资金结余；三是部分上级转移支付资金下达较晚，影响当年执行，如2017年11月以后下达的有1.49亿元，占结转资金的38.2%。

二、2017年预算执行效果及落实市人大预算决议情况

（一）强化财税政策扶持，助推实体经济加快转型。加大产业发展财政投入，兑现产业扶持专项资金3.94亿元，成功争取到省级振兴实体经济财政专项激励资金，重点支持传统产业改造提升。建立2亿元的上市风险共担基金，着力支持企业做大做强。出台《支持科技创新政策二十条》等财税相关政策，提升经济发展效益。认真落实减税降费政策，共为全市企业减负13.5亿元。创新“僵尸企业”涉税处置机制，全年涉税处置52户，相关做法在全省范围推广。2017年，支持创成了全国工业百强县、质量强市示范创建城市和省级振兴实体经济试点市、两化深度融合国家示范区。

（二）聚焦财政收支平衡，增收节支力度持续加大。出台《关于进一步深化乡镇（街道）财政管理体制改革培育壮大税源经济的通知》，通过体制激励提高乡镇（街道）理财积极性，2017年全市乡镇（街道）入库税收增长了8.4%。完善市级收入分析预测机制和征收部门联席会议制度，推行外来建筑企业税收一体化管理办法，强化土地增值税、企业欠税、非税收入等管理，合理把握收入节奏和力度，2017年一般公共预算收入保持平稳增长。坚持厉行勤俭节约，全面推进公车改革，出台行事单位国有资产处置、配置、使用管理办法，全市一般性支出压缩5.2%。

（三）围绕重点项目建设，财力保障渠道有效拓展。多渠道筹集“保建设”资金149亿元，有力保障了全市一批重点项目建设和民生实事。其中，向上争取新增地方政府债券30亿元；大力推广运用PPP模式，筛选40个项目建立储备库，累计落地PPP项目13个，吸引社会资本62.66亿元，入选省第四批推荐项目8个，申报财政部示范项目3个；支持开展棚户区改造政府购买服务，涉及投资金额60.47亿元；加大存量资金清理盘活力度，财政预算统筹财力17.75亿元；处置国有闲置低效资产1223宗，盘活金额9.42亿元。

（四）坚持深化改革创新，财政管理绩效稳步提升。深化预算管理改革，首次将全市132个预算单位的分单位、分项目明细表上报人代会审查。继续推进公款竞争性存放，对52.95亿市级财政资金实行公开招投标，增值收益4800多万元。加强财政支出绩效管理，出台《瑞安市财政支出绩效评价结果应用管理暂行办法》，将绩效评价结果与年度预算安排相挂钩，倒逼资金绩效提升。强化政府投资项目审价，开展项目全过程跟踪审核，共审核项目643个，核减金额4.38亿元，核减率达11%。推广运用“政采云”，入驻采购单位413家、供应商267家，使用规模列全省县级第一。率全省之先出台PPP项目规范化管理办法，有效规避项目实施风险。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

在市人大的指导和监督下，我市财政预算管理工作不断改进，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些困难和问题。一是增收节支难度加大。财源基础还不稳固，新兴产业尚未形成对财政收入的有力支撑，土地出让金收入受调控政策影响存在不确定性，而各类保运转、保民生的刚性支出“只增不减”。同时，镇街承接“一把扫帚”、“八美八化”、小城镇环境综合整治、乡村振兴等专项任务的支出较大，镇级保障压力突出。二是预算编制有待改进。预算编制的准确性和科学性不够，项目预算编制缺乏前瞻性，编制方法不够科学合理，造成执行与预算脱节。三是预算支出有待加快。部分“二次分配”预算下达不及时，部分项目预算执行不到位，上级专项转移支付执行率偏低。四是社保基金风险显现。自转保政策实施以来，被征地农民转保职工基本养老保险的政策风险越来越大，对此去年我市已对被征地农民转保政策及安置留地政策作了调整，但后续运行风险仍然需要关注。

针对以上问题，我们将认真按照市十六届人大二次会议的决议精神，通过采取有效措施，逐步加以研究解决，确保圆满完成2018年预算收支任务。一是要精准扶持实体经济发展。梳理整合支持产业发展的财政政策，建立并落实一张“政策清单”，推动“财政补助”向“股权投入”方式转变，提高政策扶持精准性和实效性。二是要建立健全财力统筹机制。建立政府投资项目资金统筹保障机制，将预算安排、PPP、国企融资、资产盘活、棚改等资金全部纳入统筹管理范围，实行政府投资项目“全口径”预算管理。修订完善政府投资项目预算管理办法，优化政府性投资项目决策审批和资金分配。三是要全面深化财政管理改革。完善预算管理机制，全面推进项目库建设，着力解决“钱等项目”问题；加强部门切块资金管理，提高“二次分配”效率。完善预算执行机制，深化国库集中支付改革，扩大授权支付范围，提高资金运行效率。出台新一轮乡镇（街道）财政财务管理体制，对承接重点工作任务的镇街给予财力倾斜。四是要积极防范财政运行风险。进一步完善政府债务控管机制，着力防范和化解隐性债务风险。加快建立社保基金风险防控机制，定期分析社保基金收支运行情况，以及被征地农民转保新增人员变化、养老保险基金支付能力等发展态势，全面把控社保基金和财政运行风险。

附件：附件1：瑞安市2017年度财政决算套表.xls

              附件2：瑞安市2017年度一般公共预算税收返还和转移支付表（分地区、分项目）.xls