关于瑞安市2018年地方财政决算报告

一、2018年财政收支决算情况

2018年，全市各部门、各单位认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕市委各项重大决策部署，牢固树立新发展理念，全面落实市十六届人大二次会议决议，实施积极有效的财政政策，进一步优化财政收支结构，财政预算执行情况总体良好，促进了全市经济社会平稳健康发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2018年，全市一般公共预算收入71.09亿元，完成预算（调整后预算，下同）的102.90%，比上年增长12.01%；其中税收收入64.42亿元，完成预算的101.26%，比上年增长11.68%。一般公共预算收入主要项目完成情况：

（1）增值税和营业税30.28亿元，完成预算的101.87%，增长10.86%。其中：国内增值税21.26亿元，完成预算的105.65%，增长9.04%（若剔除免抵调因素为增长14.13%）；改征增值税及营业税9.03亿元，完成预算的93.94%，增长15.41%。

（2）企业所得税7.43亿元，完成预算的98.7%，增长14.96%，增长较快的主要原因是房地产业一次性税收入库。

（3）个人所得税收入3.45亿元，完成预算的103.23%，增长14.12%，增长较快的主要原因是股权转让增加带来增收。

（4）除四大主体税收外的其他各税入库23.26亿元，完成预算的101.01%，增长11.38%。

（5）非税收入6.67亿元，完成预算的122.13%，增长15.31%，增长较快的主要原因是诉讼费等部分政府性基金收入转入一般公共预算。

转移性收入88.42亿元。其中：上级税收返还收入3.86亿元，一般性转移支付收入11.91亿元，专项转移支付收入8.77亿元，债务转贷收入12.9亿元，政府性基金调入32亿元，国有资本经营预算调入0.5亿元，动用预算稳定调节基金9.77亿元，动用上年结转资金8.71亿元。

全市地方收入合计159.51亿元。

2.支出决算情况

2018年，全市一般公共预算支出109.13亿元，完成预算的89.3%，比上年增长11.1%。一般公共预算支出主要项目完成情况：

（1）一般公共服务支出11.14亿元，完成预算的108.96%，增长3.02%。

（2）公共安全支出7.33亿元，完成预算的111.55%，增长5.64%。

（3）教育支出25.39亿元，完成预算的95.04%，增长3.1%。

（4）科学技术支出2.67亿元，完成预算的109.06%，增长4.56%。

（5）文化体育与传媒支出1.25亿元，完成预算的101.44%，下降6.93%，下降的主要原因是2018年宣传文化项目资金1000万元在政府性基金列支。

（6）社会保险和就业支出26.21亿元，完成预算的80.53%，增长16.43%，增长较快的主要原因是2018年新增社保风险补充基金5.28亿元。

（7）医疗卫生与计划生育支出4.94亿元，完成预算的101.08%，下降13.29%，下降的主要原因是2018年公立医院和基层医疗机构运行补助、基本公共卫生服务等项目支出4992万元在清理回收资金中安排。

（8）节能环保支出5693万元，完成预算的73.06%，下降18.64%，下降的主要原因是2017年列支金太阳示范工程中央财政补助资金1700万元、而2018年无此项列支。

（9）城乡社区支出11.75亿元，完成预算的107.46%，增长183.45%，增长较快的主要原因是2018年新增一般债券7.18亿元用于小城镇基础设施建设。

（10）农林水支出6.78亿元，完成预算的87.86%，下降30.58%，下降的主要原因是受2018年油补等上级补助减少1.3亿元以及2017年一般债券列支4亿元不可比因素影响。

（11）交通运输支出4.27亿元，完成预算的106.08%，增长46.64%，增长较快的主要原因是2018年增加322国道高楼段抢险救灾省补资金支出1.05亿元。

转移性支出50.38亿元。其中：体制上解支出15.37亿元，出口退税专项上解支出2亿元，专项上解支出1.25亿元，债务还本支出4.8亿元，补充预算稳定调节基金21.33亿元，援助其他地区支出0.14亿元，结转下年支出5.49亿元。

全市支出合计159.51亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2018年，全市政府性基金收入154.73亿元，完成预算的73.54%，下降10.88%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入133.55亿元，完成预算的68.95%，下降16.69%。

转移性收入42.35亿元。其中：动用上年结余21.9亿元，上级补助收入2.06亿元，债务转贷收入18.38亿元。

全市收入合计197.08亿元。

2.支出决算情况

2018年，全市政府性基金支出156.89亿元，完成预算的74.67%，下降11.25%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出147.06亿元，完成预算的75.43%，下降8.34%。

转移性支出40.19亿元。其中：债务还本支出2.38亿元，调出资金32亿元，年终结余5.81亿元。

全市支出合计197.08亿元。

收支相抵，全市政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年，全市国有资本经营预算收入5000万元，仅完成预算的41.67%，主要原因是万松东路延伸工程建设投资有限公司安置房项目中的商业用房受市场影响，未能按原计划出售，相应收入无法实现。根据预算安排，年末5000万元全部调入一般公共预算。

收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2018年，全市社会保险基金收入87.68亿元，完成预算的88.21%；社会保险基金支出80.29亿元，完成预算的94.42%。本年收支结余7.39亿元，年末滚存结余103.82亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入38.53亿元，支出46.8亿元；城镇职工基本医疗保险收入13.07亿元，支出8.44亿元；工伤保险基金收入1.1亿元，支出1.31亿元；失业保险基金收入7853万元，支出7719万元；生育保险基金收入5921万元，支出7785万元。

（五）地方政府债务情况

2018年，我市新增地方政府债务限额24.1亿元，年末债务限额153.19亿元。新增地方政府债券24.1亿元，其中一般债券8.1亿元，具体用于飞云江治理一期工程1.24亿元、东新产城道路0.1亿元、万松东路小学0.22亿元、瑞安市站前学校0.3亿元、飞马公路铁炉至繁荣段改建工程（瑞南三期）0.3亿元、温州市瓯飞一期围垦工程项目（南片）0.3亿元、瑞安市丁山三期西片围涂工程0.1亿元、104国道西过境公路瑞安仙降至平阳萧江段0.46亿元、57省道瑞安宁益至龙湖段改建工程0.74亿元、瑞安飞云江三桥南延伸线项目0.34亿元、104国道温州西过境瓯海铜岭至瑞安仙降段改建工程1.8亿元、瑞安市阁巷新区实验学校新建工程0.4亿元、瑞安市小城镇环境综合整治1.8亿元；专项债券16亿元，具体用于侨贸小镇及南滨江团块0.56亿元、巾子山团块8.35亿元、东新产城及滨海核心区地块4.99亿元、瑞安市（西门、南门）棚户区改造项目2.1亿元。存量债务置换债券1.77亿元，具体包括妇幼保健院改建0.37亿元、江南邻里中心工程1.4亿元。用于偿还到期债券本金的再融资债券5.41亿元。年末地方政府债务余额153.18亿元，平均年利率3.41%，债券期限分别为5年、7年、10年。根据省财政厅计算的数据，2018年末我市按可偿债财力计算的政府债务率为24.3%。

（六）全市重点支出情况

按照一般公共预算、政府性基金支出合计，2018年我市共兑现产业发展财政奖补资金4.57亿元，主要用于技改、科技创新、质量强市、股改、挂牌上市、领军和高成长企业培育等奖补；城市建设及环境提升支出65.07亿元，主要用于市政道路及配套项目建设、棚户区改造、小城镇环境综合整治等；交通建设支出17.34亿元，主要用于温州市域铁路S2线、104国道温州西过境桐岭至仙降段改建工程、G322瑞安高楼段抢险救灾通道工程等项目；乡村振兴及农林水支出16.83亿元，主要用于乡村振兴示范带建设以及飞云江治理一期工程、天井垟综合治理一期工程等水利项目建设；教育支出27.51亿元，主要用于四中扩建、万松东路小学建设、站前学校建设、平阳坑镇学校附属幼儿园等公立幼儿园建设以及教育装备购置和维护、市长教育教学质量奖兑现等；社会保障支出26.21亿元，主要用于补充社保风险基金、落实城乡居民最低生活保障、城乡养老服务体系建设、残疾人补助等；医疗卫生支出5.98亿元，主要用于落实基层医疗卫生机构补偿经费、基层医疗卫生机构和公立医院修购经费、医共体建设经费等；文化体育支出1.66亿元，主要用于文化礼堂建设、玉海历史文化街区改造和公共文化示范区创建；公共安全支出7.8亿元，主要用于消防车辆和装备购置、“雪亮工程”、安全生产投入等。

（七）财政支出绩效评价情况

2018年，全市财政支出首次实现项目绩效自评全覆盖，财政部门重点绩效评价12个项目，涉及财政资金4.5亿元（其中：专项资金项目4个，涉及资金1.53亿元；基本建设项目1个，涉及资金1.31亿元；专项支出项目7个，涉及资金1.66亿元）；单位整体支出绩效评价2个，涉及财政资金3.17亿元；项目绩效自评抽评207个，涉及财政资金8.35亿元。在12个财政部门重点绩效评价项目中，评价结果为优秀的0个、良好的11个、差的1个；2个整体支出绩效评价结果都为良；在207个绩效自评抽评项目中，评价结果为“优”的100个，“良”的97个，“一般”的9个，“差”的1个；同时将评价结果作为2019年预算安排的参考依据和2018年单位“五型机关”创建考核内容之一。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2018年，预算安排预备费9000万元，全年实际动用229万元，其中：一般公共服务支出15万元，援助其他地区支出214万元；结余8771万元，年终按规定予以清理回收，统一调入预算稳定调节基金。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2018年，共动用预算稳定调节基金9.77亿元，动用后余额0.98亿元；年末，按规定将21.33亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，2018年末预算稳定调节基金余额合计22.31亿元（其中2019年初预算安排已动用19.72亿元，当前预算稳定调节基金结余2.59亿元）。

3.上级专项转移支付情况

2018年，上级下达我市财政专项转移支付资金共计17.36亿元，其中：中央、省级补助14.31亿元，温州市级补助3.05亿元。上级专项转移支付资金支出合计13.55亿元，执行率为78.1%，其中：一般公共服务支出2018万元，国防支出104万元，公共安全支出2526万元，教育支出7284万元，科学技术支出2269万元，文化体育与传媒支出2749万元，社会保障和就业支出1.66亿元，医疗卫生与计划生育支出1.17亿元，节能环保支出2099万元，城乡社区支出1.4亿元，农林水支出2.32亿元，交通运输支出3.03亿元，资源勘探信息等支出1070万元，商业服务业等支出262万元，国土海洋气象等支出2246万元，住房保障支出1066万元，粮油物资储备支出15万元，其他支出1.6亿元。按规定结转使用上级转移支付资金3.81亿元。上级专项转移支付执行率偏低的主要原因有：一是受施工、采购、验收、审价等因素影响，部分项目未能实际支付；二是部分上级转移支付资金下达较晚，影响当年支出执行。

二、2018年预算执行效果及落实市人大预算决议情况

（一）财税扶持政策不断加码。实施更加积极的财政政策，出台“两个健康”发展、新动能培育、科技创新、人才新政等一揽子扶持政策，助推产业加快转型升级。认真贯彻落实增值税改革、失业保险费率下调、免征部分行政事业性收费等“减税降费”政策，共为企业和社会减负15.2亿元。坚持“亩均论英雄”导向，率全省之先实施“公平税负信息化工程”，强化正向激励和反向倒逼，促进资源要素向优质企业流动。推行涉企政策刚性兑现“四个一”措施，将政策文件从70个缩减至32个，形成“一张政策清单”。加大产业发展财政投入，兑付政策奖补4.57亿元，加快政府产业基金实质化运作，产业基金实际投资到位资金2.1亿元。

（二）资金筹措力度持续加大。坚持组织收入、PPP、国资盘活、适度举债、向上争取多条腿走路，做大做好财政蛋糕，全力保障大投入大发展。强化营改增行业、不动产租赁、安置留地多余房源等税源管理，提高税收征管质量，全年税收收入占一般公共预算收入比重居温州首位。积极拓展保障渠道，成功争取到地方政府债券资金31.28亿元，新增PPP项目3个、吸引社会资本3.8亿元，盘活国有闲置低效资产6.24亿元，鼓励部门争取上级转移支付资金23亿元，推动国企获批发行公司债、停车场专项债43.5亿元，通过多渠道筹资，有力保障了全市一批重点项目建设。

（三）财政管理改革加速推进。推行预算调剂分级审批改革，严格对新增金额较大项目、出台新政策涉及财政资金安排的预算审批，提高预算规范性和执行效率。深化国库集中支付改革，将授权支付限额从20万元提高到50万元，加快电子化改革试点，切实提高支付效率。推进政府采购监管改革，深化“政采云”平台应用，导入采购预算金额19.13亿元，实际采购节约率为7.3%。推进统一公共支付平台应用，非税缴费电子化覆盖率达到100%。强化政府投资项目审价，上线项目预算审核系统，累计审核项目579个，核减金额3.42亿元。深化国资国企体制机制改革，构建“5+5”国企运行体系，打造“1+N”制度体系，提升国资监管水平。

（四）风险管控措施成效初显。按照“打好防范化解重大风险攻坚战”要求，认真开展政府隐性债务防范化解工作，制定“五年化债计划”，多渠道消化隐性债务存量。坚决遏制隐性债务增量，规范实施PPP项目，建立“实施方案编制”与“项目价值评估”相分离的评审机制；出台《瑞安市政府投资项目预算管理办法》和限额以下政府投资项目预算监督管理实施细则，对项目立项决策到财务决算规定进行全流程规范。积极落实社保基金风险防控系列措施，强化社保风险准备金计提，切实把控社保基金运行风险。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

在市人大的指导和监督下，我市财政预算管理工作不断改进，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些困难和问题。一是组织收入风险凸显。在落实更大规模减税降费政策以及中美经贸摩擦加剧、房地产政策调控趋紧的背景下，财政组织收入工作面临更多挑战，收入总量和收入质量双提升面临更多考验。二是财力保障难度加大。保吃饭、保运转的要求逐步提高，保续建、保投资的压力不断增加，保民生、促发展的需求进一步升级，同时要坚决落实上级有关化债要求，都给财政支出保障带来巨大压力。三是资金绩效有待提高。部分财政政策和专项资金执行仍存在“撒胡椒面”现象，部分预算追加和二次分配资金执行不到位，财政资金使用绩效有待提高。

针对以上问题，我们将认真按照市十六届人大三次会议的决议精神，通过采取有效措施，逐步加以研究解决，确保圆满完成2019年预算收支任务。一是要着力提升财政保障能力。进一步拓展保障渠道，积极向上争取地方政府债券，规范推进PPP运作，积极运用TOT模式，大力盘活国资，缓解财政短期集中支出压力。二是要加快财政管理方式改革。深化部门预算管理改革，牢固树立“项目等钱”意识，实行先确定具体项目再安排预算支出的办法；实施预算项目库管理，建立动态调整机制，择优遴选项目支出。推进“数字财政”建设，打造一体化财政管理信息系统，全力打通“信息孤岛”。三是要加强财政支出绩效管理。牢固树立“花钱必问效”的理念，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实行绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对低效无效资金予以削减或取消。四是要积极防范财政运行风险。加快构建债务风险评估体系，推进融资平台公司实体化、市场化转型，逐步化解隐性债务风险。跟踪监测社保基金运行情况，加强扶贫资金等监管，坚决防控财政运行风险。

附件：附件1：瑞安市2018年地方财政决算.pdf