一、2020年我市地方政府债务限额情况
根据浙江省财政厅《关于提前下达部分2020年新增地方政府专项债券限额以及下达2020年地方政府再融资债券额度的通知》（浙财债〔2020〕11号）文件精神，此次下达新增地方政府专项债务限额10.85亿元，用于年初申报的政府投资项目；再融资债券10.2亿元，用于偿还本年到期的政府债券。
此次下达后，全市政府债务余额为224.43亿元，政府债务余额符合上级核定的我市政府债务限额范围。
二、2020年市级财政预算调整方案
由于上级下达我市新增债券，以及市委市政府调整了部分重点工作内容等原因，根据《中华人民共和国预算法》有关规定，需要对市十六届人大四次会议通过的市级财政预算作适当调整。具体调整方案如下：
（一）市级一般公共预算调整事项。
1.收入预算调整。
（1）调增“110110101地方政府一般债券转贷收入”72000万元，属再融资债券收入；
（2）调减“110090102从政府性基金预算调入一般公共预算”72000万元，属不同预算体系之间收支划转调整，并没有改变政府统筹财力收支规模。
2.支出预算未作调整。
调整后，一般公共预算收支盘子与年初预算保持不变，合计1489692万元。
（二）市级政府性基金预算调整事项。
1.收入预算调整。拟调增政府性基金预算收入——转移性收入138500万元，其中：调增“110110298其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入”108500万元，属新增债券收入；调增“110110211国有土地使用权出让金债务转贷收入”30000万元，属再融资债券收入。
调整后政府性基金预算收入合计2078593万元。
2.支出预算调整。
一是拟调增政府性基金支出210500万元，主要包括新增债券安排的项目支出和利用债券腾出资金安排的项目支出。二是拟调减政府性基金调出72000万元，属不同预算体系之间收支划转调整，并没有改变政府统筹财力收支规模。
调整后政府性基金预算支出合计2078593万元。政府性基金预算收支平衡。
政府性基金拟调增支出具体科目情况：
（1）调增“2120801征地和拆迁补偿支出”70000万元，用于国有土地储备收购补偿费用。
（2）调减“2120803城市建设支出”3230万元，一是调减年初本级财力已安排的项目6730万元，将转由债券资金保障，主要包括江南物流园区基础配套设施工程，二是调增支出3500万元，主要包括侨贸小镇创建经费和新时代文明实践中心建设。
（3）调增“2120804农村基础设施建设支出”500万元，用于湖岭、马屿污水处理设备更新技改经费。
（4）调增“2120899其他国有土地使用权出让收入安排的支出”31230万元，一是调减年初本级财力已安排的项目21953万元，将转由债券资金保障，主要包括基层医疗机构建设、土地整治项目等，二是调增支出53183万元，主要包括330国道场桥至罗凤段、美丽城镇建设及小城镇环境综合整治等。
（5）调增“2290402其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”92500万元，属债券资金安排，主要包括龙瑞公路及温州市域铁路S2线瑞安段110KV高压线迁改工程、文化综合体建设工程等。
（6）调增“2300401政府性基金补助支出”19500万元，其中债券资金安排16000万元、本级财力安排3500万元，主要用于“万亩千亿”产业平台、塘下高速路口及周边环境整治提升工程等。
附件：1.瑞安市2020年市级一般公共预算收入调整表
2.瑞安市2020年政府性基金预算收入调整表
3.瑞安市2020年政府性基金预算支出调整表
4.瑞安市2020年政府性基金支出分功能科目明细调整表
瑞安市2020年市级一般公共预算收入调整表 |
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表1 |
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| 单位：万元 |
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收 入 项 目 | 年初市级预算 | 调整预算数 | 调整后市级预算 | 备注 |
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地方一般公共预算收入 | 737605 |
| 737605 |
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一、税收收入小计 | 624968 |
| 624968 |
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增值税 | 266687 |
| 266687 |
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企业所得税 | 72193 |
| 72193 |
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个人所得税 | 29846 |
| 29846 |
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城市维护建设税 | 41052 |
| 41052 |
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房产税 | 23094 |
| 23094 |
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印花税 | 8201 |
| 8201 |
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城镇土地使用税 | 8728 |
| 8728 |
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土地增值税 | 51712 |
| 51712 |
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车船税 | 17900 |
| 17900 |
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耕地占用税 | 7549 |
| 7549 |
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契税 | 96629 |
| 96629 |
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资源税 | 979 |
| 979 |
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环保税 | 398 |
| 398 |
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其他税收 |
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二、非税收入小计 | 112637 |
| 112637 |
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专项收入 | 37400 |
| 37400 |
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其中：教育费附加收入 | 18900 |
| 18900 |
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地方教育附加收入 | 12600 |
| 12600 |
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残疾人就业保障金收入 | 5200 |
| 5200 |
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森林植被恢复费 | 250 |
| 250 |
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水利建设专项收入 | 450 |
| 450 |
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行政事业性收费 | 17500 |
| 17500 |
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罚没收入 | 46237 |
| 46237 |
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国有资本经营收入（退库） | -6000 |
| -6000 |
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国有资源（资产）有偿使用收入 | 13000 |
| 13000 |
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政府住房基金收入 | 4500 |
| 4500 |
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其他收入 |
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转移性收入 | 752087 |
| 752087 |
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一、税收返还收入 | 38550 |
| 38550 |
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二、上级各项补助收入 | 122421 |
| 122421 |
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三、下级上解收入 | 122595 |
| 122595 |
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四、债券转贷收入 |
| 72000 | 72000 |
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五、调入资金 | 394381 | -72000 | 322381 |
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政府性基金调入 | 127478 | -72000 | 55478 |
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国有资本经营预算调入 | 1504 |
| 1504 |
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预算稳定调节基金调入 | 265399 |
| 265399 |
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六、上年结转收入 | 74140 |
| 74140 |
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收入合计 | 1489692 |
| 1489692 |
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备注：国有资本经营收入退库6000万元，用于瑞安市粮食收储有限公司（5760万元）、瑞安市轮船公司（240万元）等国企亏损补贴。 |
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瑞安市2020年政府性基金预算收入调整表 |
表2 |
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| 单位：万元 |
收 入 项 目 | 年初本级收入预算 | 年初转移性收入预算 | 年初收入预算合计 | 转移性收入调整数 | 调整后收入预算合计 |
小计 | 上年结余收入 | 上级补助 | 债务收入 | 小计 | 债务收入 |
一、旅游发展基金收入 |
| 14 | 3 | 11 |
| 14 |
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| 14 |
二、大中型水库移民后期扶持基金收入 |
| 2890 | 1259 | 1631 |
| 2890 |
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| 2890 |
三、小型水库移民扶助基金收入 |
| 188 | 188 |
|
| 188 |
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| 188 |
四、可再生能源电价附加收入 |
| 1073 | 647 | 426 |
| 1073 |
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| 1073 |
五、国有土地使用权出让收入 | 1195775 | 24390 | 24390 |
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| 1220165 | 30000 | 30000 | 1250165 |
六、国有土地收益基金收入 | 49489 | 511 | 511 |
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| 50000 |
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| 50000 |
七、农业土地开发资金收入 | 695 | 370 | 370 |
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| 1065 |
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| 1065 |
八、城市基础设施配套费收入 | 15000 | 475 | 475 |
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| 15475 |
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| 15475 |
九、污水处理费收入 | 11800 | 19 | 19 |
|
| 11819 |
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| 11819 |
十、污水处理费专项债务对应项目专项收入 |
| 45000 |
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| 45000 | 45000 |
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| 45000 |
十一、大中型水库库区基金收入 |
| 69 | 25 | 44 |
| 69 |
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| 69 |
十二、港口建设费收入 |
| 2012 | 1587 | 425 |
| 2012 |
|
| 2012 |
十三、其他政府性基金收入 | 245980 | 339014 | 14 |
| 339000 | 584994 | 108500 | 108500 | 693494 |
十四、彩票公益金收入 | 2682 | 2647 | 1484 | 1163 |
| 5329 |
|
| 5329 |
合计 | 1521421 | 418672 | 30972 | 3700 | 384000 | 1940093 | 138500 | 138500 | 2078593 |
瑞安市2020年政府性基金预算支出调整表 |
表3 |
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| 单位：万元 |
支 出 项 目 | 年初本级支出预算 | 年初转移性支出预算 | 年初支出预算合计 | 本级支出调整数 | 转移性支出调整数 | 调整后支出预算合计 |
小计 | 补助下级支出 | 调出资金 | 债务还本支出 | 年终结余 | 小计 | 补助下级支出 | 调出资金 |
一、旅游发展基金支出 | 14 |
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| 14 |
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| 14 |
二、大中型水库移民后期扶持基金支出 | 2890 |
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| 2890 |
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| 2890 |
三、小型水库移民扶助基金安排的支出 | 188 |
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| 188 |
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| 188 |
四、可再生能源电价附加收入安排的支出 | 1073 |
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| 1073 |
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| 1073 |
五、国有土地使用权出让收入安排的支出 | 888761 | 331404 | 136288 | 127478 | 30000 | 37638 | 1220165 | 98500 | -68500 | 3500 | -72000 | 1250165 |
六、国有土地收益基金安排的支出 | 50000 |
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| 50000 |
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| 50000 |
七、农业土地开发资金安排的支出 | 966 | 99 | 99 |
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| 1065 |
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| 1065 |
八、城市基础设施配套费安排的支出 | 12336 | 3139 | 3139 |
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| 15475 |
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| 15475 |
九、污水处理费安排的支出 | 11818 | 1 |
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| 1 | 11819 |
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| 11819 |
十、污水处理费对应专项债务收入安排的支出 | 45000 |
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| 45000 |
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| 45000 |
十一、大中型水库库区基金安排的支出 | 69 |
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| 69 |
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| 69 |
十二、港口建设费安排的支出 | 2012 |
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| 2012 |
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| 2012 |
十三、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出 | 561309 | 23685 | 23684 |
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| 1 | 584994 | 92500 | 16000 | 16000 |
| 693494 |
十四、彩票公益金安排的支出 | 4806 | 523 | 427 |
|
| 96 | 5329 |
|
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| 5329 |
合计 | 1581242 | 358851 | 163637 | 127478 | 30000 | 37736 | 1940093 | 191000 | -52500 | 19500 | -72000 | 2078593 |
瑞安市2020年政府性基金支出分功能科目明细调整表 |
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表4 |
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| 单位：万元 |
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功能科目编码 | 功能科目名称 | 年初预算数 | 调整数 | 调整后预算数 |
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合计 |
| 1940093 | 138500 | 2078593 |
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207 | 文化体育与传媒支出 | 14 |
| 14 |
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20709 | 旅游发展基金支出 | 14 |
| 14 |
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2070904 | 地方旅游开发项目补助 | 14 |
| 14 |
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208 | 社会保障和就业支出 | 3078 |
| 3078 |
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20822 | 大中型水库移民后期扶持基金支出 | 2890 |
| 2890 |
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2082201 | 移民补助 | 1078 |
| 1078 |
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2082202 | 基础设施建设和经济发展 | 1812 |
| 1812 |
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20823 | 小型水库移民扶助基金安排的支出 | 188 |
| 188 |
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2082302 | 基础设施建设和经济发展 | 188 |
| 188 |
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211 | 节能环保支出 | 1073 |
| 1073 |
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21160 | 可再生能源电价附加收入安排的支出 | 1073 |
| 1073 |
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2116002 | 太阳能发电补助 | 1034 |
| 1034 |
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2116099 | 其他可再生能源电价附加收入安排的支出 | 39 |
| 39 |
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212 | 城乡社区支出 | 968530 | 98500 | 1067030 |
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21208 | 国有土地使用权出让收入安排的支出 | 849220 | 98500 | 947720 |
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2120801 | 征地和拆迁补偿支出 | 12792 | 70000 | 82792 |
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2120802 | 土地开发支出 | 4400 |
| 4400 |
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2120803 | 城市建设支出 | 189521 | -3230 | 186291 |
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2120804 | 农村基础设施建设支出 | 21849 | 500 | 22349 |
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2120807 | 廉租住房支出 | 100 |
| 100 |
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2120810 | 棚户区改造支出 | 27750 |
| 27750 |
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2120811 | 公共租赁住房支出 | 2868 |
| 2868 |
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2120899 | 其他国有土地使用权出让收入安排的支出 | 589940 | 31230 | 621170 |
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21210 | 国有土地收益基金安排的支出 | 50000 |
| 50000 |
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2121001 | 征地和拆迁补偿支出 | 50000 |
| 50000 |
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21211 | 农业土地开发资金安排的支出 | 966 |
| 966 |
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21213 | 城市基础设施配套费安排的支出 | 12336 |
| 12336 |
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2121301 | 城市公共设施 | 4042 |
| 4042 |
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2121302 | 城市环境卫生 | 657 |
| 657 |
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2121399 | 其他城市基础设施配套费安排的支出 | 7637 |
| 7637 |
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21214 | 污水处理费安排的支出 | 11008 |
| 11008 |
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2121401 | 污水处理设施建设和运营 | 11008 |
| 11008 |
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21218 | 污水处理费对应专项债务收入安排的支出 | 45000 |
| 45000 |
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2121899 | 其他污水处理费对应专项债务收入安排的支出 | 45000 |
| 45000 |
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功能科目编码 | 功能科目名称 | 年初预算数 | 调整数 | 调整后预算数 |
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213 | 农林水支出 | 69 |
| 69 |
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21366 | 大中型水库库区基金安排的支出 | 69 |
| 69 |
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2136601 | 基础设施建设和经济发展 | 54 |
| 54 |
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2136699 | 其他大中型水库库区基金支出 | 15 |
| 15 |
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214 | 交通运输支出 | 2012 |
| 2012 |
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21463 | 港口建设费安排的支出 | 2012 |
| 2012 |
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2146301 | 港口设施 | 2012 |
| 2012 |
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229 | 其他支出 | 559965 | 92500 | 652465 |
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22904 | 其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出 | 555159 | 92500 | 647659 |
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2290401 | 其他政府性基金安排的支出 | 236159 |
| 236159 |
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2290402 | 其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出 | 319000 | 92500 | 411500 |
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22960 | 彩票公益金安排的支出 | 4806 |
| 4806 |
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2296002 | 用于社会福利的彩票公益金支出 | 2581 |
| 2581 |
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2296003 | 用于体育事业的彩票公益金支出 | 1687 |
| 1687 |
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2296004 | 用于教育事业的彩票公益金支出 | 27 |
| 27 |
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2296006 | 用于残疾人事业的彩票公益金支出 | 504 |
| 504 |
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2296013 | 用于城乡医疗救助的彩票公益金支出 | 7 |
| 7 |
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230 | 转移性支出 | 328851 | -52500 | 276351 |
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23004 | 政府性基金转移支付 | 163637 | 19500 | 183137 |
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2300401 | 政府性基金补助支出 | 163637 | 19500 | 183137 |
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23008 | 调出资金 | 127478 | -72000 | 55478 |
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2300802 | 政府性基金预算调出资金 | 127478 | -72000 | 55478 |
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23009 | 年终结余 | 37736 |
| 37736 |
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2300902 | 政府性基金年终结余 | 37736 |
| 37736 |
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231 | 债务还本支出 | 30000 |
| 30000 |
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23104 | 地方政府专项债务还本支出 | 30000 |
| 30000 |
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2310411 | 国有土地使用权出让金债务还本支出 | 30000 |
| 30000 |
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232 | 债务付息支出 | 46001 |
| 46001 |
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23204 | 地方政府专项债务付息支出 | 46001 |
| 46001 |
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2320411 | 国有土地使用权出让金债务付息支出 | 19813 |
| 19813 |
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2320420 | 污水处理费债务付息支出 | 752 |
| 752 |
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2320431 | 土地储备专项债券付息支出 | 12892 |
| 12892 |
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2320433 | 棚户区改造专项债券付息支出 | 6795 |
| 6795 |
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2320499 | 其他政府性基金债务付息支出 | 5749 |
| 5749 |
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233 | 债务发行费用支出 | 500 |
| 500 |
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23304 | 地方政府专项债务发行费用支出 | 500 |
| 500 |
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2330411 | 国有土地使用权出让金债务发行费用支出 | 39 |
| 39 |
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2330420 | 污水处理费债务发行费用支出 | 58 |
| 58 |
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2330431 | 土地储备专项债券发行费用支出 | 1 |
| 1 |
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2330433 | 棚户区改造专项债券发行费用支出 | 1 |
| 1 |
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2330499 | 其他政府性基金债务发行费用支出 | 401 |
| 401 |
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