一、2019年财政收支决算情况

2019年，全市各部门各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，围绕市委重大决策部署，全面落实市十六届人大三次会议决议，坚持稳中求进工作总基调、新发展理念和高质量发展要求，坚持集中财力办大事，实施更加积极的财政政策，强化重点领域支出保障，财政预算执行情况总体良好，为推动我市高质量发展提供了有力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2019年，全市一般公共预算收入79.64亿元，完成预算（调整后预算，下同）的103.72%，比上年增长12.03%；其中：税收收入69.09亿元，完成预算的98.65%，比上年增长7.25%。一般公共预算收入主要项目完成情况：

（1）增值税28.77亿元，完成预算的87.97%，下降5.00%，下降的主要原因是落实增值税减免政策。其中：国内增值税18.93亿元，完成预算82.29%，下降10.96%（若剔除免抵调因素，下降8.42%）；改征增值税9.85亿元，完成预算的101.41%， 增长9.06%。

（2）企业所得税7.91亿元，完成预算的93.77%，增长6.51%，增长的主要原因是部分重点企业和房地产企业效益增速较快。

（3）个人所得税收入3.22亿元，完成预算的94.75%，下降6.57%，下降的主要原因是2018年提高起征点和2019年增加6项专项附加扣除的减税效应叠加释放。

（4）除四大主体税收外的其他各税入库29.18亿元，完成预算的114.49%，增长25.48%。其中，耕地占用税入库2.26亿元，增长109.61%，增长较快的主要原因是一次性清缴入库以前年度耕地占用税；契税入库11.32亿元，增长60.29%，增长较快的主要原因是土地出让形势良好、农村联建房交易频繁和基础投资公司契税一次性入库等。

（5）非税收入10.55亿元，完成预算的156.50%，增长58.18%，增长较快的主要原因是法院诉讼和案款专户历年利息收入、一次性罚没收入、盘活国有资产、处置非经营性国有资产一次性收入以及耕地开垦费等基金转列。

转移性收入118.71亿元。其中：上级税收返还收入3.86亿元，一般性转移支付收入13.14亿元，专项转移支付收入6.23亿元，债务转贷收入7亿元，动用预算稳定调节基金19.72亿元，政府性基金调入63.01亿元，国有资本经营预算调入0.26亿元，动用上年结转资金5.49亿元。

全市地方收入合计198.35亿元。

2.支出决算情况

2019年，全市一般公共预算支出139.92亿元，完成预算的96.11%，增长28.22%。一般公共预算支出主要项目完成情况：

（1）一般公共服务支出12.42亿元，完成预算的101.83%，增长11.43%。

（2）公共安全支出7.76亿元，完成预算的94.18%，增长5.84%。

（3）教育支出26.82亿元，完成预算的96.63%，增长5.65%。

（4）科学技术支出3.05亿元，完成预算的104.61%，增长14.19%，增长较快的主要原因是振兴实体经济、科技创新等专项资金增加较多。

（5）文化旅游体育与传媒支出1.55亿元，完成预算的95.45%，增长23.48%，增长较快的主要原因是加大文化礼堂建投入力度。

（6）社会保险和就业支出21.26亿元，完成预算的99.02%，下降18.88%，下降的主要原因是当年将原来在本科目列支的“财政对基本医疗保险基金补助”调整为“卫生健康支出”科目。

（7）卫生健康支出10.11亿元，完成预算的98.79%，增长104.59%，增长较快的主要原因同上。

（8）节能环保支出6689万元，完成预算的87.70%，增长17.50%。

（9）城乡社区支出38.56亿元，完成预算的106.98%，增长228.12%，增长较快的主要原因是列支丁山三期西片围垦经费24.97亿元。

（10）农林水支出6.82亿元，完成预算的94.71%，增长0.59%。

（11）交通运输支出2.28亿元，完成预算的91.26%，下降46.48%，下降的主要原因是上年G322高楼段抢险救灾通道、瑞枫公路瑞安至湖岭段等上级补助项目较多。

（12）资源勘探信息等支出9460万元，完成预算的95.68%，下降14.85%。

（13）商业服务业等支出7002万元，完成预算的82.08%，增长14.56%。

（14）自然资源海洋气象等支出1.56亿元，完成预算的145.39%，增长80.26%，增长较快的主要原因是追加土地整治、高标准农田建设等上级转移支付资金，当年列支5946万元。

（15）住房保障支出1.95亿元，完成预算的102.83%，下降1.18%。

转移性支出58.43亿元。其中：上解上级支出21.59亿元，债务还本支出3亿元，补充预算稳定调节基金26.21亿元，援助其他地区支出0.21亿元，结转下年支出7.42亿元。

全市支出合计198.35亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2019年，全市政府性基金收入217.11亿元，完成预算的97.70%，增长40.31%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入168.45亿元，完成预算的98.04%，增长26.13%。

转移性收入24.71亿元。其中：动用上年结余5.81亿元，上级补助收入0.90亿元，债务转贷收入18亿元。

全市收入合计241.82亿元。

2.支出决算情况

2019年，全市政府性基金支出175.71亿元，完成预算的87.54%，增长12.00%。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出135.78亿元，完成预算的87.24%，下降7.67%。

转移性支出66.11亿元。其中：调出资金63.01亿元，年终结余3.10亿元。

全年支出合计241.82亿元。

收支相抵，全市政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2019年，全市国有资本经营预算收入2583万元，完成预算的127.62%；全市国有资本经营预算支出2583万元，全部调入一般公共预算。

收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2019年，全市社会保险基金收入88.82亿元，完成预算的97.22%；社会保险基金支出92.01亿元，完成预算的93.92%。本年收支结余-3.20亿元，年末滚存结余99.48亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入39.85亿元，支出52.13亿元；失业保险基金收入8864万元，支出33608万元；职工基本医疗保险基金收入13.72亿元，支出11.33亿元；工伤保险基金收入1.26亿元，支出1.51亿元；生育保险基金收入7268万元，支出5965万元。

（五）地方政府债务情况

2019年，我市新增地方政府债务限额22亿元，年末债务限额175.19亿元。新增地方政府债券22亿元，其中一般债券4亿元，具体用于滨江大道四期道路工程0.2亿元、万松路（瑞祥大道-虹桥北路）沿线改造工程0.1亿元、104国道温州西过境瓯海桐岭至瑞安仙降段改建工程0.2亿元、104国道西过境公路瑞安仙降至平阳萧江段工程0.5亿元、57省道瑞安宁益至龙湖段改建工程0.3亿元、瑞安市飞云江三桥南延伸线工程0.65亿元、滨江大道（解放南路至彩虹桥段）道路提升工程0.4亿元、飞云江治理一期工程0.2亿元、环城河水系西门闸泵工程0.25亿元、小城镇环境综合整治经费0.7亿元、乡村振兴示范带建设0.5亿元；专项债券18亿元，具体用于西门、瓦窑团块棚户区改造项目3亿元、南滨江棚户区改造项目6亿元、瑞安市（西门、南门）棚户区改造项目9亿元。用于偿还到期债券本金的再融资债券3亿元。根据省财政厅公布口径，2019年末我市地方政府债务余额175.18亿元，按可偿债财力计算的政府债务率为23.7%。

（六）全市重点支出情况

按照一般公共预算、政府性基金支出合计，2019年全市振兴实体经济支出8亿元，主要用于技改、信息化发展、工业机器人购置、企业股改上市和小升规等奖补，以及东新科创园一期及配套建设；城市建设支出56.59亿元，主要用于土地收储、棚户区改造、市政道路建设和改造提升等；环境改造提升支出12.16亿元，主要用于小城镇环境综合整治、垃圾污水处理、城市绿化等；交通干道建设支出24.48亿元，主要用于市域铁路S2线、龙丽温高速瑞文段、沈海高速复线、瓯飞工程瑞安垦区与南金公路连接线道路、104国道西过境公路瓯海桐岭至瑞安仙降段和瑞安仙降至平阳萧江段工程、飞云江三桥南延伸线等项目；乡村振兴及农林水支出14.65亿元，主要用于乡村振兴示范带、天井垟省级田园综合体以及飞云江治理一期工程、环城河水系西门闸泵工程、温瑞平原南部排涝一期工程等水利项目建设；教育支出32.29亿元，主要用于五中、十中、四中、万松东路小学、站前学校、仙降第三小学、马屿实验小学、阁巷新区学校等迁建和改扩建，玉海、平阳坑、曹村、桐浦等公办幼儿园建设，以及以及教育装备购置和维护、市长教育教学质量奖兑现等；医疗卫生支出12.19亿元，主要用于支持人民医院瑞祥院区、玉海街道卫生院、第二人民医院、第三人民医院、第五人民医院、湖岭镇卫生院等迁建和改扩建，补助城乡居民基本医疗保险基金，落实基层医疗卫生机构补偿经费等；文化体育支出3.1亿元，主要用于国旗教育馆、市体育馆三期工程、文化礼堂建设、公园路历史文化街区三期工程等；社会保障支出23.73亿元，主要用于补充社保风险基金、补助城乡养老保险基金，落实城乡居民最低生活保障、残疾人补助、城乡养老服务体系建设、撤村建居补助等；公共安全支出9亿元，主要用于玉海派出所和仙降派出所建设工程，交通安全设施整治，公检法装备购置，高清视频监控、“云感知”系统等信息化建设和维保等。

（七）财政支出绩效管理情况

2019年，市财政部门出台了全面落实预算绩效管理实施意见及2019-2021三年行动计划，确立了2021年底前基本建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的目标任务。当年，在全市财政支出实现项目绩效自评全覆盖的基础上随机抽取10%的自评项目190个项目开展绩效抽评，评价结果为“优”的115个，“良”的62个，“一般”的10个，“差”的3个；率温州之先开展政策绩效评价，首次推行“三必评”模式，并以3项实体经济产业扶持政策为试点开展评价，涉及资金3.15亿元，评价结果为“良好”的2个，“一般”的1个；开展重点绩效评价14个，涉及财政资金2.9亿元，其中评价结果为“优秀”的0个、“良好”的9个、“一般”的5个、“差”的0个；开展单位整体支出绩效评价1个，涉及财政资金0.74亿元，评价结果为“良好”；选取1个乡镇开展下级政府财政运行综合绩效评价试点，评价结果为“良好”。市财政局将上述评价结果在部门间进行了通报并报送相关领导，要求相关责任单位对绩效评价过程中发现的问题限期整改落实，同时将评价结果与被评价单位2020年预算安排和资金分配相挂钩，并作为2019年单位“五型机关”创建考核内容之一。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2019年，预算安排预备费9000万元，全年实际动用9000万元，其中：社会保障和就业支出30万元、卫生健康支出1200万元、城乡社区支出7380万元、其他支出60万元、援助其他地区支出330万元。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2019年初，共动用预算稳定调节基金19.72亿元，动用后余额2.59亿元；年末，按规定将26.21亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，形成年末预算稳定调节基金余额合计28.8亿元。2020年初预算安排已动用稳定调节基金26.54亿元，当前结余2.26亿元。

3.上级专项转移支付情况

2019年，上级共下达转移支付资金20.28亿元，其中：纳入指标管理的资金15.08亿元，财力统筹5.2亿元。纳入指标管理的转移支付资金支出合计10.42亿元，执行率为69.11%，其中：一般公共服务支出1049万元，国防支出105万元，公共安全支出2532万元，教育支出7243万元，科学技术支出3454万元，文化体育与传媒支出4203万元，社会保障和就业支出1.81亿元，医疗卫生与计划生育支出1.29亿元，节能环保支出691万元，城乡社区支出4678万元，农林水支出1.92亿元，交通运输支出1.42亿元，资源勘探信息等支出4009万元，商业服务业等支出588万元，国土海洋气象等支出5980万元，住房保障支出2930万元，灾害防治及应急管理支出1230万元，其他支出1120万元。按规定结转使用上级转移支付资金4.30亿元，回收统筹3561万元。上级专项转移支付执行率偏低的主要原因有：一是部分项目建设周期较长，影响当年资金执行；二是受采购、验收、审价等因素影响，部分项目未能实际支付；三是部分上级转移支付资金下达较晚，影响当年支出执行。

二、2019年预算执行效果及落实市人大预算决议情况

2019年，全市财政系统认真落实市十六届人大三次会议决议，强化财力保障，支持实体经济，深化财政改革，防范运行风险等各方面工作都取得了显著成效，财政管理工作连续第二年获得省政府督查激励，并获得国务院督查激励。

（一）降本减负助推实体经济提质增效。认真贯彻落实“积极的财政政策加力提效”要求，全面兑现小微企业普惠性税收减免、增值税改革、个人所得税改革、社保费减征等系列减税降费政策，为企业减负43亿元。优化财政产业扶持方式，率全省之先建立涉企财政奖补资金“预拨付”机制，使兑现时间缩短半年以上，快速兑现资金2.7亿元，惠及企业1500余家。创新推出专项竞争性存放办法，引导银行贷款投向企业技改、科研、拟上市等领域，使10家企业获得优惠贷款1.63亿元，缓解企业融资难融资贵问题。开展产业政策清理整合，形成“1+9”产业政策体系，出台支持智能制造、外贸出口、大学生来瑞就业创业等方面奖补政策，提高财政扶持的精准性。

（二）多措并举确保财政收支稳健运行。坚持“组织收入、公私合作、向上争取、适度举债、国资盘活、国企融资”多条腿走路，实现政府综合财力保障300亿元目标，全力保障大投入大发展。积极应对减税因素、汽摩配行业放缓带来的减收压力，完善组织收入分析、预测和协调机制，全市一般公共预算收入增长12.03%，继续保持平稳增长。成功争取到地方政府债券资金25亿元，其中新增债券22亿元，并获省财政厅预下达2020年新增地方政府专项债券额度38.4亿元。新增落地PPP项目4个，吸引社会资本19.77亿元。推动国企通过盘活存量资产、发行企业债券、直接融资等方式筹措资金56.98亿元，有力保障了全市一批重点项目和民生实事。

（三）破难攻坚推进财政国资改革监管。积极构建集中财力办大事财政政策体系，全面排摸资金、资产、资源，梳理大事、项目、政策，初步形成2020－2022年政策体系方案，增强财政工作前瞻性和预见性。推进预算绩效管理改革，出台实施意见及三年行动计划，试行政策绩效“三必评”，强化“花钱必问效”理念。深化“数字财政”改革，打造项目资金管理“一网通”平台，实现高频事项“零跑一网办”。深化“政采云”平台应用，建立“全省一张网”网上超市，导入采购预算44.78亿元，实际采购节约率达7.8%，获评全国政府采购百强县。率先推出道路救助基金垫付款委托医疗机构追偿模式，更好发挥基金救危扶困作用。试行电子票据改革，实现市级医院电子票据全覆盖。建立国有资产综合管理平台，首次向市人大常委会报告国有资产管理情况，提升国资监管水平。

（四）建章立制加强财政运行风险防控。按照“打好防范化解重大风险攻坚战”要求，切实加强地方政府债务管理，政府债务率相对较低，债务风险总体可控。推进国有融资平台公司实体化市场化转型，我市15家平台公司全面对外作出“不再承担政府融资职能”的公开声明，同时当年按标准转型到位6家。密切关注社保基金尤其是养老保险基金运行情况，建立社保基金收支运行情况和五险基金可支付能力定期分析机制，及时把控社保基金风险。建立扶贫资金全过程动态管理机制并制定5项配套措施，将所有明确用于扶贫的各级各类资金实行全面管理、动态监控，着力防范资金运行风险。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

在市人大的指导和监督下，我市财政预算管理工作不断改进，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些困难和问题。一是财政收支平衡压力加大。一方面，随着我市经济下行压力不断加大，大规模减税降费带来的减收效应持续释放，财政收入增长乏力，另一方面，积极的财政政策提质增效，使财政刚性增支压力越来越大，同时PPP项目入库收紧、政府债务监管强度不减等造成融资渠道受限，给财政支出保障带来巨大压力。二是预算管理能力有待加强。集中财力办大事的财政政策体系还不完善，中（长）期财政规划的应用还需加快推进；政府投资项目预算约束不强、刚性不足，预算执行中调整变动较大，支出标准体系建设滞后。三是预算绩效管理成效有限。一些部门单位仍存在“重投入轻管理、重支出轻绩效”的惯性思维，绩效评价结果运用机制不完善，评价结果没有得到很好的应用，绩效管理制度体系和管理机制需进一步加强。四是财政运行风险不容忽视。社保基金运行风险不断加大，2019年末，除基本医疗保险外的其他三项社保基金支付能力不断弱化，尤其是被征地农民转保存量人数庞大造成我市养老保险基金支付压力陡增；财政收入对土地出让收入的依存度较高，未来房地产市场存在一定的不确定性，如果土地出让金收入出现大幅下降，我市财政保障将出现巨大缺口。

针对以上问题，我们将认真按照市十六届人大四次会议的决议精神，通过采取积极有效措施，逐步加以研究解决，确保圆满完成2020年预算收支任务。一是拓展筹资渠道，保障重点领域支出。抢抓国家和省政策机遇窗口期，加大地方政府专项债券和上级转移支付资金争取力度，创新PPP运作方式，尝试以TOT、ROT等方式盘活闲置低效资产，缓解财政短期支出压力，加快国有融资平台实体化市场化转型步伐，支持转型后国企合规承接政府项目。二是深化机制改革，构建现代财政制度。健全集中财力办大事财政政策体系，制订财政中（长）期规划，强化规划对年度预算的约束和指引作用；改变“先切块资金、再计划项目”的传统模式，建立项目储备机制和动态增减机制，建立项目支出标准化体系，出台EPC项目预算管理办法，规范和强化部门项目支出预算管理。三是强化绩效导向，提升资金使用效益。建立事前绩效评估机制，对拟出台的新增重大政策和项目开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的前提条件；完善预算管理绩效考评办法，涵盖部门预算执行率、预算调剂率等指标，与下年预算安排相挂钩；强化财政重点绩效评价，深化绩效评价结果应用。四是严守底线思维，防范财政运行风险。密切关注疫情带来的财政收支运行风险，及早制定应对预案，坚决守住“三保”底线。加强政府债务风险控管，多渠道消化隐性债务存量，加快融资平台市场化转型，修订出台政府投资项目预算管理办法。加强社保基金收支异常变化的监测分析，动态掌握收入结构、险种规模和变化趋势，做好资金精准测算，多渠道筹集和充实社会保障风险准备金。

附件1：瑞安市2019年地方财政决算.pdf