一、2020年财政收支决算情况

2020年，面对突如其来的疫情冲击和复杂严峻的经济形势，全市各部门各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，围绕市委重大决策部署，全面落实市十六届人大四次会议决议，实施更加积极有为的财政政策，全力组织财政收入，调整优化支出结构，加强重点领域保障，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，财政预算执行情况总体平稳，为我市疫情防控和经济社会发展提供了坚实保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2020年，全市一般公共预算收入81.91亿元，完成预算（调整后预算，下同）的95.22%，增长2.84%，其中：税收收入65.60亿元，完成预算的87.76%，下降5.05%；非税收入16.30亿元，完成预算的144.72%，增长54.56%。税收收入占一般公共预算收入比重为80.1%。

一般公共预算收入分项目完成情况如下：

（1）增值税25.59亿元，完成预算的80.01%，下降11.05%，其中：国内增值税17.53亿元，完成预算的83.47%，下降7.39%，若剔除免抵调增因素，下降17.68%；改征增值税8.07亿元，完成预算的73.38%，下降18.08%。下降的主要原因是受疫情、减税降费政策影响。

（2）企业所得税8.57亿元，完成预算的99.59%，增长8.27%。

（3）个人所得税4.79亿元，完成预算的134.52%，增长48.66%，增长较快的主要原因是华峰新材料股权转让所得一次性入库1.61亿元，剔除此因素，下降1.38%。

（4） 资源税1032万元，完成预算的103.2%，增长19.44%。

（5）城市维护建设税3.79亿元，完成预算的72.84%，下降12.98%，下降的主要原因是增值税收入下降，城市维护建设税收入相应减少。

（6）房产税1.67亿元，完成预算的58.49%，下降35.64%，下降的主要原因是当年房土两税征期调整，由当年12月调整至次年5月。

（7）印花税0.97亿元，完成预算的96.93%，增长20.35%。

（8）城镇土地使用税0.53亿元，完成预算的48.46%，下降39.64%，下降的主要原因是当年房土两税征期调整，由当年12月调整至次年5月。

（9）土地增值税6.59亿元，完成预算的106.35%，增长23.58%，增长较快的主要原因是天瑞房开项目清算入库1.60亿元。

（10）车船税1.33亿元，完成预算的74.12%，下降9.95%。

（11）耕地占用税0.63亿元，完成预算的78.91%，下降72.09%，下降的主要原因是上年一次性清缴入库以前年度耕地占用税1.51亿元。

（12）契税10.98亿元，完成预算的95.43%，下降2.98%。

（13）环境保护税265万元，完成预算的53%，下降15.61%。

（14）其他税收收入284万元。

（15）专项收入3.00亿元，完成预算的80.09%，下降12.22%，其中：教育费附加收入1.46亿元，下降13.39%，地方教育附加收入0.97亿元，下降13.28%。

（16）行政事业性收费收入0.94亿元，完成预算的53.75%，下降44.98%，下降的主要原因是落实减税降费政策及上年一次性入库耕地开垦费较多。

（17）罚没收入9.51亿元，完成预算的205.58%，增长133.98%，增长较快的主要原因是一次性海洋罚没收入6.71亿元，剔除此因素，下降10.83%。

（18）国有资本经营收入-5988万元，完成预算的99.8%，增长0.2%。

（19）国有资源（资产）有偿使用收入3.10亿元，完成预算的238.14%，增长114.44%，增长较快的主要原因是上缴以前年度专户利息收入和特殊牌照拍卖收入，剔除此因素，增长4.98%。

（20）政府住房基金收入3401万元，完成预算的75.58%，下降33.99%，下降的主要原因是上年公共租赁住房租金收入较高。

（21）其他收入220万元。

转移性收入90.50亿元。其中：上级税收返还性收入3.86亿元，一般性转移支付收入14.99亿元，专项转移支付收入6.72亿元，调入资金23.78亿元，动用预算稳定调节基金26.54亿元，债务转贷收入7.20亿元，动用上年结转资金7.41亿元。

全市收入合计172.41亿元。

2.支出决算情况

2020年，全市一般公共预算支出103.70亿元，完成预算的88.43%，下降25.89%，剔除新增债券和一次性项目支出因素后，同口径增长14.21%。

一般公共预算支出分项目完成情况如下：

（1）一般公共服务支出13.44亿元，完成预算的100.77%，增长8.26%。

（2）国防支出1452万元，完成预算的92.37%，增长10.5%。

（3）公共安全支出8.76亿元，完成预算的100.03%，增长12.86%。

（4）教育支出29.01亿元，完成预算的103.32%，增长8.16%。

（5）科学技术支出3.54亿元，完成预算的89.97%，增长16.11%。

（6）文化旅游体育与传媒支出1.87亿元，完成预算的102.35%，增长20.73%。

（7）社会保险和就业支出10.15亿元，完成预算的99.96%，下降52.26%，下降的主要原因是当年财政对社保基金补助在政府性基金列支，上年在本科目列支，剔除此因素，增长16.69%。

（8）卫生健康支出8.61亿元，完成预算的123.97%，下降14.79%，下降的主要原因同上，剔除此因素，增长52.93%。

（9）节能环保支出1.04亿元，完成预算的91.63%，增长55.81%，增长较快的主要原因是支持工业企业结构调整、土壤污染防治等专项奖补资金增多。

（10）城乡社区支出3.92亿元，完成预算的104.66%，下降89.84%，下降的主要原因是上年新增债券和城乡基础设施建设项目等一次性支出较多。

（11）农林水支出7.19亿元，完成预算的89.18%，增长5.29%。

（12）交通运输支出3.24亿元，完成预算的90.5%，增长41.71%，增长较快的主要原因是瑞安段交通工程项目上级补助资金增多。

（13）资源勘探工业信息等支出3.72亿元，完成预算的307.85%，增长293.31%，增长较快的主要原因是疫情期间出台支持中小企业复工复产政策。

（14）商业服务业等支出1.90亿元，完成预算的217.55%，增长171.89%，增长较快的主要原因是疫情期间出台促消费及惠企政策。

（15）金融支出1948万元，完成预算的1948%，增长283.46%，增长较快的主要原因是产业政策兑现、中央直达资金支出增加。

（16）援助其他地区支出3099万元，完成预算的99.97%，增长5.77%。

（17）自然资源海洋气象等支出1.12亿元，完成预算的75.31%，下降28.43%，下降的主要原因是上年土地整治、高标准农田建设等专项资金安排较多。

（18）住房保障支出2.04亿元，完成预算的101.47%，增长4.73%。

（19）粮油物资储备支出3430万元，完成预算的269.65%，增长178.41%，增长较快的主要原因是为应对疫情影响，应急物资储备等支出增加。

（20）灾害防治及应急管理支出1.05亿元，完成预算的104.73%，增长17.99%。

（21）债务付息支出2.11亿元，完成预算的93.33%，增长6.57%。

（22）债务发行费用支出78万元，完成预算的39.0%，下降2.5%。

（23）其他支出17万元。

地方政府一般债务还本支出7.25亿元。转移性支出61.46亿元，其中：上解上级支出24.39亿元，援助其他地区支出0.26亿元，安排预算稳定调节基金30.11亿元，结转下年支出6.70亿元。

全市支出合计172.41亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2020年，全市政府性基金收入196.75亿元，完成预算的95.63%，下降9.38%。其中：国有土地使用权出让收入181.54亿元，完成预算的92.73%，增长7.77%。

转移性收入62.66亿元。其中：上级补助收入7.06亿元，调入资金0.25亿元，债务转贷收入52.25亿元，动用上年结余3.10亿元。

全市收入合计259.41亿元。

2.支出决算情况

2020年，全市政府性基金支出219.23亿元，完成预算的86.33%，增长24.77%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出151.19亿元，完成预算的81.75%，增长14.11%。

地方政府专项债务还本支出3.00亿元。转移性支出37.18亿元。其中：调出资金23.33亿元，年终结余13.85亿元。

全年支出合计259.41亿元。

收支相抵，全市政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2020年，全市国有资本经营预算收入4488万元，完成预算的298.4% ,国有资本经营预算上级补助收入5万元，收入合计4493万元；全市国有资本经营预算支出4488万元，全部调入一般公共预算，年终结余5万元，支出合计4493万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2020年，全市社会保险基金收入71.71亿元，完成预算的99.39%；社会保险基金支出94.14亿元，完成预算的90.15%。本年收支相抵赤字22.43亿元，年末滚存结余80.11亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入30.04亿元，支出56.69亿元，当期赤字26.65亿元，11月出现基金穿底，历年累计余额不足以支付当期养老待遇，全年财政补助2.56亿元。

（五）地方政府债务情况

2020年，我市新增地方政府债务限额49.25亿元，年末债务限额224.44亿元。新增地方政府债券49.25亿元，全部为专项债券，具体用于温州市域铁路S2线一期工程7亿元，南滨江生态科技园综合配套工程4.5亿元，污水处理厂扩容提标和乡镇截污纳管工程4.5亿元，“万亩千亿”产业平台配套设施建设工程3.4亿元，东新科技城基础设施配套工程3亿元，公共卫生基层医疗机构标准化及防疫体系建设项目3亿元，公共卫生防控救治体系建设项目2亿元，丁山三期北区智造园区2.3亿元，江南物流园区基础配套设施建设工程2亿元，经济开发区产业园配套项目1.8亿元，瑞安市人民医院门诊大楼扩建工程1.5亿元，瑞安市人民医院瑞祥分院工程1.4亿元，瑞安市莘塍中心幼儿园汀田分园等11个建设工程1.4亿元等35个项目。用于偿还到期债券本金的再融资债券10.2亿元。2020年末我市地方政府债务余额224.38亿元。根据省财政厅计算的数据，2020年我市债务率为70.15%，处于财政部确定的绿色风险等级。

（六）全市重点支出情况

按照一般公共预算、政府性基金支出合计统计口径，2020年全市振兴实体经济支出15.52亿元，主要用于科技创新、工业信息化、企业上市等奖补，丁山三期北区智造园区等产业平台建设，以及小微企业和个体工商户纾困补助、消费券等防疫惠企政策兑现；城市建设支出57.47亿元，主要用于土地收储、棚户区改造、市政道路建设和改造提升，以及“万亩千亿”平台等基础设施建设；环境提升支出16.65亿元，主要用于城乡污水处理、景观风貌提升、环境综合整治、“一把扫帚”保洁等；交通建设支出26.32亿元，主要用于S2线、330国道场桥至罗凤段、104国道西过境公路瑞安仙降至平阳萧江段、塘岙底隧道、南山隧道、甬台温高速公路复线瑞安段等大交通项目；乡村振兴及农林水支出16.34亿元，主要用于湖岭天然温泉小镇、高楼寨寮湖景区等乡村振兴示范带项目，以及温瑞平原南部排涝一期工程、飞云江治理一期工程等水利项目建设；教育支出34.64亿元，主要用于五中、十中、滨海实验小学、马屿镇实验小学、塘下镇第一中学、阳光小学等学校的迁建和改扩建，汀田、陶山、上望、林垟等公办幼儿园建设，以及市长教育教学质量奖、教学设备购置和维护等；医疗卫生支出24.03亿元，主要用于补助城乡居民基本医疗保险基金，推进公共卫生基层医疗机构标准化及防疫体系、公共卫生防控救治能力体系、传染病防治体系、应急物资保障体系、县域医疗救治能力建设，支持人民医院万松院区门诊大楼、市中医院、第三人民医院、第五人民医院、阁巷新区卫生院、高楼镇卫生院等公立医院和基层医疗卫生机构迁建和改扩建；文化体育支出4.43亿元，主要用于图书馆新馆、“南戏故里”文化品牌、体育馆三期、文化礼堂和新时代文明实践中心等建设及运行；社会保障支出17.13亿元，主要用于补充社会保障风险准备金、补助城乡养老保险基金和机关事业养老保险基金，落实城乡居民最低生活保障、残疾人补助、托养康复中心建设、养老服务体系建设等；公共安全支出10.24亿元，主要用于交警业务用房、瑞祥新区消防站以及安阳、塘下、莘塍等基层派出所建设工程，落实办案、拘押、禁毒等专项经费，以及业务装备、视频监控等信息化建设维护经费。

（七）财政支出绩效管理情况

2020年，市财政部门出台了《瑞安市预算绩效指标库管理办法》《瑞安市预算事前绩效评估管理暂行办法》《瑞安市预算绩效管理成果应用办法》等7个绩效管理文件，率温州各县市区之先搭建预算项目绩效目标指标库。当年，在全市财政支出实现项目绩效自评全覆盖的基础上随机抽取10%、192个自评项目开展绩效抽评复核，评价结果为“优”的88个，“良”的62个，“一般”的35个，“差”的7个；开展重点绩效评价项目14个、涉及财政资金7.17亿元，其中评价结果为“优秀”的1个、“良好”的13个；开展部门整体支出绩效评价1个、涉及财政资金0.19亿元，评价结果为“良好”；选取1个乡镇开展下级政府财政运行综合绩效评价，评价结果为“良好”。市财政部门将预算绩效管理工作纳入我市部门单位财政财务绩效管理考评范畴，同时将绩效评价结果在部门间进行通报并报送相关领导，要求相关责任单位对绩效评价过程中发现的问题限期整改落实，将评价结果与被评价单位2021年预算安排和资金分配相挂钩，并作为2020年单位“五型机关”创建考核内容之一。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2020年，预算安排预备费1.17亿元，全年实际用于灾害防治及应急管理支出910万元。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2020年初，共动用预算稳定调节基金26.54亿元，动用后余额2.26亿元；年末，按规定将30.11亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额32.38亿元。2021年初预算安排已动用稳定调节基金27.4亿元，当前结余4.98亿元。

3.上级专项转移支付情况

2020年，上级共下达转移支付资金25.57亿元，其中：纳入指标管理的资金15.76亿元，财力统筹9.81亿元。纳入指标管理的转移支付资金支出合计11.50亿元，执行率为72.97%，其中：一般公共服务支出2565万元，国防支出111万元，公共安全支出2461万元，教育支出7919万元，科学技术支出1102万元，文化旅游体育与传媒支出2912万元，社会保障和就业支出1.74亿元，卫生健康支出2.45亿元，节能环保支出1469万元，城乡社区支出1847万元，农林水支出1.69亿元，交通运输支出2.12亿元，资源勘探信息等支出7860万元，商业服务业等支出1789万元，金融支出1647万元，自然资源海洋气象等支出749万元，住房保障支出321万元，粮油物资储备支出2101万元，灾害防治及应急管理支出99万元。按规定结转使用上级转移支付资金4.18亿元，回收统筹730万元。上级专项转移支付执行率偏低的主要原因：一是部分项目建设周期较长，影响当年资金执行；二是受采购、验收、审价等因素影响，部分项目未能实际支付；三是部分上级转移支付资金下达较晚，影响当年支出执行。

二、2020年预算执行效果及落实市人大预算决议情况

2020年，市财政部门认真落实市十六届人大四次会议决议及预算审查意见，面对疫情冲击和经济下行压力，以非常之策应对非常之势，充分发挥财政在稳预期、提信心、增活力等方面的职能作用，各项工作都逆势取得新成效。

（一）全力以赴支持打赢“两战”。出台稳企业稳经济稳发展30条、支持企业健康发展12条等一揽子政策；全年兑现税收减免26.48亿元，社保费减免13.07亿元；发放防疫重点保障企业贴息贷款12.62亿元；率全省县市之先落地中央“两直”资金6.08亿元；投入消费券资金8926万元；兑现小微企业和个体工商户纾困补助资金1.02亿元；减免承租国企经营性房产的企业和个体户租金1904万元。打造惠企政策“直通车”，快速兑现“1＋9”产业奖补资金10.96亿元。推进省财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点，通过“专项竞存”为16家企业获得优惠贷款19.64亿元；通过“普惠性竞存”利用6.1亿元财政存款撬动银行新增民营和小微企业贷款44.03亿元；组建瑞安市兴企融资担保公司，为55家企业低费率担保融资1.51亿元。推进政府产业基金实质性运作，设立目标规模100亿元的高质量发展政府产业基金，新设2支招商引资主题基金，组建“万亩千亿”新产业平台主题基金，推动我市产业基金参股子基金实现本地投资项目“零”的突破。

（二）奋力攻坚保障政府财力。面对疫情性、经济性、政策性减收“三叠加”的不利影响，市财政部门全力做好财力保障工作，全年实现政府综合财力保障369亿元，超额完成“三个100亿”目标任务。组建财税和专项债工作专班，建立财政、税务、投促等部门定期会商、快速协调、集中攻坚机制，一般公共预算收入实现由负转正，增幅在温州“三区两市”中排名第一。坚持“储备做地、公私合作、国资盘活、向上争取、适度举债、国企融资”多条腿走路，通过抢抓政策红利“窗口期”，全年争取到新增地方政府专项债券49.25亿元，额度居全省各县市区第一，另外，还获得抗疫特别国债4.80亿元；加大向上争取力度，出台争取上级补助资金专项工作专班考绩奖实施细则，鼓励各部门单位争取到上级转移支付资金23.98亿元；实施国有资产盘活攻坚专项行动，全年国有资产盘出资金8.93亿元；推动国有企业通过短期融资券、企业债券、银行贷款等方式实现融资50.37亿元。

（三）优化支出强化重点保障。认真落实“以收定支、有保有压，坚持过紧日子”的要求，加强财政支出管理，加大重点领域保障力度。突出“优”结构，对年初预算安排的专项资金，除已明确具体项目外，优先调整用于疫情防控领域，将已下达的转移支付资金优先保障重点领域；突出“减”开支，从严从紧控制非重点支出，压减日常公用经费预算5%、“三公”经费预算6.8%，压减会议培训、宣传活动、专项业务工作经费等一般性支出预算18.2%，压减节庆、展会、论坛等经费预算22%，延后安排建设进度受疫情影响项目的预算资金；突出“稳”运行，加大一般公共预算、政府性基金预算统筹力度，盘活存量资金28.56亿元，加大上年结转结余资金清理回收力度，按规定用于保障重点领域支出。

（四）守正创新推进财政改革。完善集中财力办大事财政政策体系，编制中（长）期财政规划，统筹资金、资产、资源1000亿元以上，集中财力用于十方面重点支出。深化预算管理方式改革，加大资金统筹力度，年中首次对未使用完毕的上级结转资金进行收回；出台部门单位财政财务管理绩效考评办法，将考评结果与单位公用经费相挂钩。推进预算绩效管理，率温州之先建立预算项目绩效目标指标库。推进乡镇公共财政服务平台建设，率温州之先实现市民卡“一卡通”发放财政补贴。深化“最多跑一次”改革，财政国资65个部门间跑改事项和6个“一件事”网办率达100%。推进财政电子票据改革，全年开票金额和开票笔数均居全省县市区第一。推进市级国有企业改革，构建“1+6+6”新国企运行体系，组建并运营市招商服务有限公司、市科创投资有限公司等一批功能明确、主业突出的国有企业。

5.坚守底线防范财政风险。防范社保基金运行风险，加强对基金收支异常变化情况的监测，分析研判被征地农民转保、阶段性减免社会保险费政策实施对我市基本养老保险支付能力造成的影响，做好资金测算，密切关注企业职工基本养老保险省级统筹制度改革，就分级负担机制提出有针对性的意见建议，安排财政补助社保风险准备金4.09亿元，努力保持社保基金平稳运行。防范政府债务风险，加强全口径债务监控，及时消除可能出现的风险点；细化隐性债务风险管控措施，按月下达化债计划，落实化债主体责任，妥善解决在建项目后续资金来源等问题，超额完成年度化债任务，5家国有融资平台按照“四条标准”转型到位，债务风险保持绿色评级。防范基层财政风险，聚焦公款存放、财政专项资金分配使用、扶贫专项资金监管等重点领域和关键环节，开展镇街资金安全专项检查、镇街财政资金监管核查、竞争性存放抽查、财政扶贫资金和项目管理专项检查等财政监督检查，确保财政资金管理安全、规范、有效。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

在市人大及其常委会的指导和监督下，我市财政预算管理工作日趋规范，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些困难和不足。一是一般公共预算财力捉襟见肘。受减税降费、疫情等减收因素叠加影响，我市税收收入大幅下降，一般公共预算收入增速放缓，原本应在一般公共预算列支的社会日常运转经费，目前尚有医疗保险基金、社会保险基金、“一把扫帚”等项目在基金预算列支。二是重大政府项目保障压力巨大。“十四五”期间，我市大事要事很多，各方面资金需求旺盛，比如大交通建设方面，单单是S3线、温瑞快速路、瑞湖高速三个项目，我市承担的投资额就接近400亿元。三是资金使用效益有待提升。部分单位过“紧日子”氛围不浓，资金闲置低效现象时有发生，成本控制理念不强，部分项目支出绩效不高、资金管理不规范；预算执行刚性不足，项目随意调整、预算执行率不高等现象不同程度存在。四是养老保险基金首次穿底。由于阶段性社保费减免、社保费返还、被征地农民转保等因素影响，我市各项社会保险基金减收增支压力不断加大，企业职工基本养老保险基金在2020年11月首次出现穿底，财政长期兜底压力巨大。

针对以上问题，我们将认真落实市十六届人大五次会议决议精神，采取有力措施，努力加以解决，确保圆满完成2021年预算收支任务。一是做好税收征管和税源培育。聚焦税负公平，运用“电税比”等手段，抓好常规税收和重点税源税收征管；注重总部税收回归和招商引税，加强招引产业项目税收评估，拓展税收增量。聚焦财源培育，完善企业梯度培育政策，支持“小升规”“专精特新”“雄鹰型”等企业发展，支持传统产业重塑行动。二是加快市场化融资步伐。大力推进重大政府投资项目投融资工作，着力提升国企融资能力，做大做强国企资产规模，支持提升国企资信评级，谋划包装并落地一批国企承接的政府投资项目，按照经营性项目的特点进行项目融资，全面提高国企融资在政府投资项目资金保障中的比重。三是提升预算绩效管理效能。打好全面实施绩效管理三年行动计划收官战，开展部门整体绩效预算改革试点；推进事前绩效评估工作；建立健全第三方机构参与预算绩效管理工作机制；进一步完善绩效指标体系，打造绩效指标库，推动绩效指标库实际应用；强化财政监督，开展财务管理专项检查，构建财政大监督体系。四是防范社保基金运行风险。密切关注基本养老保险省级统筹制度改革，加大国有土地出让计提社保基金力度，做大风险准备金“蓄水池”，保障未来社保基金支付能力，加大向上对接力度，争取各类资金补充社保财力，研究推动企业职工养老保险扩面，提高社保参保率。

附件：瑞安市2020年地方财政决算.pdf

关于公布2021年财政资金支出绩效评价结果的通知.doc