| 索引号 | 001008003004089/2022-227061 | ||
| 组配分类 | 政府决算 | 发布机构 | 市财政局 |
| 生成日期 | 2022-09-09 | 公开方式 | 主动公开 |
| 关于瑞安市2021年地方财政决算报告 |
一、2021年财政收支决算情况 2021年，面对复杂严峻的财政经济形势，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实市委市政府决策部署，严格执行市第十六届人大五次会议审查批准的预算，统筹常态化疫情防控和经济社会发展，全力以赴组织财政收入，保持财政支出强度，深化财政改革创新，积极的财政政策有效对冲疫情影响和经济下行压力，全市预算执行情况平稳，为推动我市高质量发展、实现“十四五”良好开局提供了坚实财政保障。 （一）一般公共预算收支决算情况 1.收入决算情况 2021年，全市一般公共预算收入84.25亿元，完成预算（调整后预算，下同）的94.36%，同比增长2.86%；其中：税收收入71.51亿元，完成预算的94.99%，同比增长9.00%。税收收入占一般公共预算收入的84.88%。 一般公共预算收入分项目完成情况如下： （1）增值税30.36亿元，完成预算的99.56%，增长18.64%，增长的主要原因是我市经济稳中向好，增值税增长较多以及上年受疫情影响基数较低。 （2）企业所得税9.60亿元，完成预算的110.55%，增长11.99%，增长的主要原因是制造业企业效益增长较快以及上年受疫情影响基数较低。 （3）个人所得税3.35亿元，完成预算的62.04%，下降30.05%，下降的主要原因是上年华峰新材料股权转让所得一次性入库1.61亿元，剔除此因素，增长5.44%。 （4）资源税301万元，完成预算的25.08%，下降70.83%，下降的主要原因是上年基数较高。 （5）城市维护建设税4.48亿元，完成预算的99.54%，增长18.26%。增长的主要原因是增值税收入增长较多，城市维护建设税收入相应增加。 （6）房产税2.31亿元，完成预算的121.79%，增长38.83%，增长的主要原因是上年房土两税征期调整至当年5月。 （7）印花税1.06亿元，完成预算的92.91%，增长9.27%。 （8）城镇土地使用税0.86亿元，完成预算的136.48%，增长61.28%，增长的主要原因是上年房土两税征期调整至当年5月。 （9）土地增值税8.58亿元，完成预算的107.24%，增长30.11%，增长的主要原因是天瑞房开、中梁置业等房开项目一次性清算入库。 （10）车船税1.43亿元，完成预算的91.48%，增长7.56%。 （11）耕地占用税0.35亿元，完成预算的46.51%，下降44.00%，下降的主要原因是上年温州铁路与轨道交通投资集团有限公司S2线项目缴税0.32亿元。 （12）契税9.04亿元，完成预算的75.00%，下降17.66%，下降的主要原因是当年出让土地较上年大幅减少。 （13）环境保护税228万元，完成预算的76.00%，下降13.96%。 （14）其他税收收入250万元。 （15）专项收入3.49亿元，完成预算的100.61%，增长16.56%，其中：教育费附加收入1.73亿元，增长18.94%，地方教育附加收入1.16亿元，增长19.00%。 （16）行政事业性收费收入0.94亿元，完成预算的94.46%，增长0.43%。 （17）罚没收入2.83亿元，完成预算的92.62%，下降70.19%，下降的主要原因是上年一次性海洋罚没收入清缴入库，剔除此因素，增长1.29%。 （18）国有资本经营收入-5240万元，完成预算的87.33%，增长12.49%。 （19）国有资源（资产）有偿使用收入5.48亿元，完成预算的81.56%，增长77.05%，增长的主要原因是国有资源出让较多。 （20）政府住房基金收入0.51亿元，完成预算的146.80%，增长51.07%，增长的主要原因是当年公共租赁住房租金收入较高。 转移性收入117.31亿元。其中：上级税收返还性收入3.86亿元，一般性转移支付收入15.07亿元，专项转移支付收入4.80亿元，调入资金36.04亿元，动用预算稳定调节基金31.54亿元，债务转贷收入19.30亿元，动用上年结转资金6.70亿元。 全市收入合计201.56亿元。 2.支出决算情况 2021年，全市一般公共预算支出120.98亿元，完成预算的93.97%，增长16.67%。 一般公共预算支出分项目完成情况如下： （1）一般公共服务支出16.80亿元，完成预算的115.54%，增长25.02%，增长较快的主要原因是综合管理经费增加。 （2）国防支出1644万元，完成预算的101.04%，增长13.22%。 （3）公共安全支出10.37亿元，完成预算的114.93%，增长18.41%。 （4）教育支出30.70亿元，完成预算的99.75%，增长5.81%。 （5）科学技术支出4.08亿元，完成预算的100.16%，增长15.37%。 （6）文化旅游体育与传媒支出2.40亿元，完成预算的107.77%，增长28.77%，增长较快的主要原因是宣传文化专项资金和文物保护经费增加。 （7）社会保障和就业支出14.74亿元，完成预算的81.36%，增长45.26%，增长较快的主要原因是公共财政对社保风险准备金、养老保险基金等补助增加。 （8）卫生健康支出12.86亿元，完成预算的121.15%，增长49.30%，增长较快的主要原因是公共财政对医疗保险基金补助以及新冠肺炎疫情防控补助资金增加。 （9）节能环保支出0.98亿元，完成预算的102.59%，下降6.06%，下降的主要原因是上年支持工业企业结构调整、土壤污染防治等上级补助资金支出较多。 （10）城乡社区支出5.10亿元，完成预算的115.04%，增长30.05%，增长较快的主要原因是新增瑞安市东新产城开发建设投资有限公司注册资本金以及加大温瑞平原南部排涝（一期）工程补助力度。 （11）农林水支出7.43亿元，完成预算的105.05%，增长3.40%。 （12）交通运输支出2.61亿元，完成预算的106.53%，下降19.48%，下降的主要原因是上年瑞安段交通工程项目上级补助资金支出较多。 （13）资源勘探工业信息等支出1.98亿元，完成预算的113.80%，下降46.84%，下降的主要原因是为支持中小企业复工复产，上年工业企业奖补资金基数较高。 （14）商业服务业等支出2.23亿元，完成预算的90.46%，增长17.22%。 （15）金融支出3492万元，完成预算的1317.74%，增长79.26%，增长较快的主要原因是科技企业贴息上级补助项目支出增加。 （16）援助其他地区支出3099万元，完成预算的100.00%，与上年持平。 （17）自然资源海洋气象等支出1.86亿元，完成预算的91.15%，增长66.69%，增长较快的主要原因是温州市海岸带保护修复工程、耕地保护以奖代补资金等项目支出增加。 （18）住房保障支出2.07亿元，完成预算的101.20%，增长1.66%。 （19）粮油物资储备支出2670万元，完成预算的196.90%，下降22.16%，下降的主要原因是为应对疫情影响，上年应急物资储备等支出较多。 （20）灾害防治及应急管理支出1.26亿元，完成预算的120.60%，增长20.22%，增长较快的主要原因是加大消防救援大队消防业务、智慧消防物联网综合管理平台年度运维等项目投入力度。 （21）债务付息支出2.40亿元，完成预算的100.00%，增长13.90%。 （22）债务发行费用支出173万元，完成预算的62.01%，增长121.79%，增长较快的主要原因是地方政府专项债券发行增加。 地方政府一般债务还本支出19.30亿元。转移性支出61.28亿元，其中：上解上级支出25.00亿元，援助其他地区支出0.23亿元，安排预算稳定调节基金31.96亿元，结转下年支出4.09亿元。 全市支出合计201.56亿元。 收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。 （二）政府性基金收支决算情况 1.收入决算情况 2021年，全市政府性基金预算收入177.68亿元，完成预算的104.47%，同比下降9.69%。其中：国有土地使用权出让收入136.99亿元，完成预算的97.35%，同比下降24.54%。 转移性收入142.28亿元。其中：上级补助收入0.54亿元，调入资金0.25亿元，债务转贷收入127.64亿元，动用上年结余13.85亿元。 全市收入合计319.96亿元。 2.支出决算情况 2021年，全市政府性基金预算支出270.07亿元，完成预算的90.97%，同比增长23.19%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出121.13亿元，完成预算的83.85%，同比下降19.88%。 地方政府专项债务还本支出10.90亿元。转移性支出38.99亿元。其中：上解支出2万元，调出资金32.56亿元，年终结余6.43亿元。 全年支出合计319.96亿元。 收支相抵，全市政府性基金收支平衡。 （三）国有资本经营预算收支决算情况 2021年，全市国有资本经营预算收入5900万元，完成预算的101.90%，国有资本经营预算上级补助收入31万元，上年结转收入5万元，收入合计5936万元；全市国有资本经营预算支出5900万元，全部调入一般公共预算，年终结余36万元，支出合计5936万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。 （四）社会保险基金收支决算情况 2021年，全市社会保险基金收入72.85亿元，完成预算的100.95%；社会保险基金支出69.82亿元，完成预算的93.45%。本年收支相抵结余3.03亿元，年末滚存结余79.56亿元。其中：社会保障风险准备金收入12.99亿元，支出18.09亿元，当期赤字5.11亿元，主要原因是为企业职工基本养老保险省级统筹责任支出17.17亿元。2021年起，企业职工基本养老保险基金实行省级统筹，其收支情况不纳入地方财政决算报告。 （五）地方政府债务情况 2021年，我市新增地方政府债务限额116.74亿元，年末债务限额341.18亿元。新增地方政府债券116.74亿元，全部为专项债，具体用于瑞安市农村生态环境综合整治项目39亿元，温州市域铁路S2线一期工程13.2亿元，瑞安市南滨江生态科技园综合配套工程7.8亿元，瑞安市“万亩千亿”产业平台配套设施建设工程（二期）6亿元，瑞安市公共卫生防控救治体系建设项目4亿元，瑞安市智慧城市综合建设工程3.7亿元，瑞安市科技城基础配套建设工程3.5亿元，瑞安经济开发区基础配套综合提升工程3.1亿元，瑞安市丁山三期北区智造园区2.7亿元，瑞安市城镇老旧小区改造项目2.51亿元，瑞安市公共卫生基层医疗机构标准化及防疫体系建设项目2.5亿元，瑞安市仙降工业园区基础配套设施建设工程2.5亿元，瑞安滨海数字经济产业园区基础配套建设工程2.5亿元等38个项目。用于偿还到期债券本金的再融资债券30.2亿元。2021年末我市地方政府债务余额341.12亿元。根据省财政厅计算的数据，2021年我市债务率为107.6%，处于财政部确定的绿色风险等级。 （六）全市重点支出情况 2021年，按照全市一般公共预算、政府性基金预算支出合计统计口径：①振兴实体经济支出39.59亿元，主要用于南滨江生态科技园、“万亩千亿”等产业平台建设，科技创新、人才招引、产业基金等政策兑现，以及支持制造业和商贸服务业发展项目；②城市建设支出64.90亿元，主要用于土地收储、棚户区改造、土地征收及回购政策处理、市政道路建设和改造提升，以及智慧城市和经济开发区等基础配套综合建设工程；③环境提升支出20.50亿元，主要用于景观风貌提升、环境综合整治、城乡污水处理、“一把扫帚”保洁等；④交通建设支出34.79亿元，主要用于S2线、S3线及温瑞快速路、104国道瑞安罗凤至塘下段、330国道场桥至罗凤段、塘岙底隧道等大交通项目；⑤乡村振兴及农林水支出56.44亿元，主要用于农村生态环境综合整治、购买农村保洁劳务、农村饮用水安全、美丽乡村、农村基础设施等项目，以及滨海十万亩都市田园新天地、国家现代农业产业园等乡村振兴示范带和精品带项目建设；⑥教育支出36.78亿元，主要保障五中、十中、阳光小学、滨海实验小学等学校，滨江幼儿园瑞嘉分园、瑞祥新区幼儿园等公办园工程建设，以及市长教育教学质量奖、义务教育“两免一补”、教学设备购置和维护等；⑦医疗卫生支出27.13亿元，主要用于新冠肺炎疫情防控、公共卫生防控救治能力提升、基层医疗卫生机构补偿、补助城乡居民基本医疗保险基金，以及支持人民医院万松院区门诊大楼、第三人民医院、第五人民医院、塘下人民医院、湖岭镇卫生院、高楼镇卫生院等医疗卫生机构改扩建和迁建；⑧文化体育支出14.21亿元，主要用于瑞安市文化综合体、“南戏故里”文化品牌、环西山历史游览区等项目，以及“云江悠境”“陶泉福地”等旅游精品带建设；⑨社会保障支出31.99亿元，主要用于补充社保风险准备金、城乡养老保险基金、机关事业养老保险基金、被征地农民基本生活保障基金等，落实城乡居民最低生活保障、特困人员救助供养、残疾人补助、义务兵优待金等；⑩公共安全支出13.46亿元，主要用于瑞安市人民法院法庭扩建工程、交警临时用房、派出所建设工程等项目，以及办案、拘押、禁毒等专项经费落实。 （七）财政支出绩效管理情况 2021年，市财政部门完善预算绩效管理制度体系,出台了《瑞安市第三方机构参与预算绩效管理工作考评办法》《瑞安市第三方机构参与预算绩效管理工作操作规程》等文件，规范第三方参与绩效管理市场秩序。加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标，建成投用政策类和政府投资类项目绩效指标库；率温州之先提早导入预算一体化绩效指标库系统并应用于2022年预算编制，提高预算单位绩效目标填报质量。在全市财政支出实现项目绩效自评全覆盖的基础上随机抽取10%、331个自评项目开展绩效抽评复核，评价结果“优”187个，“良”88个，“中”47个，“差”9个；采取单位监控和重点监控相结合的方式，对2021年1月1日至4月30日期间执行进度低于序时进度的项目支出进行绩效监控，涵盖项目981个，涉及资金128.78亿元；开展重点绩效评价项目13个，涉及财政资金7.6亿元，包括项目绩效评价5个、政策绩效评价6个、部门整体支出绩效评价1个、下级财政运行综合绩效评价1个，其中评价结果“优秀”1个、“良好”9个、“中”3个。市财政部门将预算绩效管理工作纳入部门单位财政财务绩效管理考评，评价结果在部门间通报并报送相关领导，要求相关责任单位对绩效评价过程中发现的问题限期整改落实，将评价结果与被评价单位2022年预算安排和资金分配相挂钩，并纳入2021年市直机关党建工作考核。 （八）其他事项 1.预备费使用情况 2021年，预算安排预备费1.18亿元，全年实际用于灾害防治及应急管理支出1.15亿元。 2.预算稳定调节基金使用及结存情况 2021年，共动用预算稳定调节基金31.54亿元，动用后余额0.84亿元；年末，按规定将31.95亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额32.80亿元。2022年初预算安排已动用稳定调节基金26.24亿元，当前结余6.56亿元。 3.上级转移支付情况 2021年，上级共下达转移支付资金24.27亿元，其中：纳入指标管理的资金14.99亿元，财力统筹9.28亿元。纳入指标管理的转移支付资金支出合计11.53亿元，执行率为76.92%，其中：一般公共服务支出3015万元，国防支出131万元，公共安全支出3153万元，教育支出1.26亿元，科学技术支出925万元，文化旅游体育与传媒支出3188万元，社会保障和就业支出2.07亿元，卫生健康支出2.25亿元，节能环保支出3186万元，城乡社区支出1510万元，农林水支出1.57亿元，交通运输支出1.08亿元，资源勘探信息等支出1.05亿元，商业服务业等支出1342万元，金融支出3216万元，自然资源海洋气象等支出563万元，住房保障支出449万元，粮油物资储备支出34万元，灾害防治及应急管理支出684万元，其他支出1091万元。按规定结转使用上级转移支付资金2.22亿元，回收统筹1.24亿元。上级转移支付执行率偏低的主要原因：一是部分项目建设周期较长，影响当年资金执行；二是受采购、验收、审价等因素影响，部分项目未能实际支付；三是部分上级转移支付资金下达较晚，影响当年支出执行。 二、2021年预算执行效果及落实市人大预算决议情况 2021年，市财政部门认真落实市十六届人大五次会议决议及预算审查意见，按照“育财源、强保障，促改革、破难题，防风险、守底线”的工作要求，勇挑重担、攻坚克难、逆势奋进，各方面工作都取得了积极成效。 （一）开源节流提升综合财力。健全多渠道资金筹集机制，全年实现政府综合财力498.59亿元，有力保障市委市政府重大决策部署的实施。抢前抓早谋划债券项目，争取到新增专项债券116.74亿元，居全省各县市区第一。开展向上争取资金专项攻坚行动，争取到上级转移支付资金24.27亿元。加大国有资产盘活力度，盘活房地产为主的国有存量资产14.02亿元。完善重大政府投资项目投融资工作机制，推动国企实现融资68.71亿元。从严从紧控制非重点支出，清单制落实过紧日子要求，全市一般性项目支出在上年压减10%的基础上再压减16%，“三公”经费压减10.1%，节省的资金优先用于“三保”支出。进一步优化财政支出结构，新增项目资金优先保障市委市政府确定的重大政策和重点项目，集中财力办大事。 （二）助商惠企夯实财源基础。全面落实减税降费政策，通过减、降、免、缓、延、退等形式将税收优惠及时送达企业，累计降本减负超24.7亿元。强化政策“刚性兑现”，优化惠企政策“直通车”，完善产业政策清单调整机制，开展当年到期政策绩效评价，全年快速兑现“1+9”产业政策财政奖补资金5.94亿元。深化财政金改试点，迭代升级出台财政金改十二条政策，通过“专场竞存”以7.22亿元财政存款引导金融机构新增小微企业贷款102.58亿元；发挥政策性融资担保增信作用，推动市兴企融资担保公司累计为小微企业担保融资186笔、4.71亿元。创新产业基金运作模式，出台高含金量的产业基金发展引导政策13条，率温州之先开展“基金招商”，投运“瑞安云江基金港”服务综合体，全年新增基金注册签约31家、基金规模43.47亿元，设立全省首个共同富裕政策性产业基金——“三位一体”共同富裕投资基金。 （三）改革创新激发内生动力。财政数字化改革加快推进，上线预算管理一体化系统四个模块，实现基础信息、项目库、预算编制、预算批复等功能预算单位全覆盖；发放温州市利民补助“一键达”系统首笔补助金；上线试运行基层财政“一网控”系统；获批成为“浙里报”首批试点县市。预算绩效管理改革不断深化，建成投用政策类和政府投资类项目绩效指标库；出台我市第三方机构参与预算绩效管理操作规程和考评办法，提升第三方机构参与绩效管理工作的规范化和精细化水平；重点绩效评价报告由汇总公开细化到每个报告单独公开。国资国企改革深入推进，全部15家国有融资平台市场化转型到位；完成2家全民所有制企业公司制改制；推进以提高融资能力为重点的新一轮国企改革，制定了以三大集团为框架的国企改革实施方案。 （四）提质增效强化理财能力。优化预算管理方式，出台《瑞安市财政“十四五”规划》，明确“十四五”期间我市财政改革发展主要任务及措施；制定全市直达资金管理实施办法，提前落地直达资金4.86亿元；清理回收盘活存量资金，收回统筹未执行完毕的上级补助结转资金1.12亿元。加强政府投资项目管理，围绕政府投资项目全生命周期建立谋划、储备、建设、竣工四个库，迭代升级政府投资项目库系统，打通项目审批信息壁垒；加强“五算”审核，完成各类审核426个，总送审金额241.16亿元，总核减金额13.08亿元。加强国资国企监管，出台行政事业性国有资产处置管理办法和出租管理办法；统一管理全市公开出让地块中竞配政策性住房；推进国企管理平台建设，启动资产租赁、资产处置等业务线上审批，升级“资产云”系统至2.0版。 （五）除险保安稳定财政运行。防范社保基金风险，认真落实多渠道筹集和充实社保风险准备金措施，组织社保风险准备金收入12.99亿元，专门用于防范化解社保支付风险，补助城乡养老基金、城乡医保基金、被征地农民保障经费13.27亿元，社保基金保持平稳运行。防范政府债务风险，稳妥推进YX债务化解，全年化解YX债务13.66亿，完成五年化债计划的85.12%，2021年我市法定债务率为107.6%，处于绿色风险等级。防范基层财政风险，出台我市全面强化和规范乡镇财政管理实施办法，夯实乡镇财政管理基础；编制部门镇街内控建设指引，推进乡镇内控建设试点；开展行政事业单位及国有企业财务管理专项检查，压实单位财务管理主体责任；将莘塍等6个街道纳入市级国库集中支付管理，实现街道国库集中支付全覆盖。 三、预算管理中存在的问题及下步改进措施 在市人大及其常委会的指导和监督下，我市财政预算管理工作日趋规范，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些困难和不足。一是地方税收增长持续乏力。受经济下行、减税降费等因素影响，我市税收增长明显放缓，2021年，税收收入增速在温州排名始终靠后，直接导致我市一般公共预算收入在温州排名徘徊在倒三区域。二是支出盘子与经济规模不匹配。2021年我市支出规模在全省各县市排名第三（宁波地区除外），超过一般公共预算收入和税收收入都高于我市的乐清市，仅次于义乌、桐乡，这与我市经济地位并不匹配。三是财政可持续发展面临挑战。我市税收增长短期内难有起色，房地产市场不确定性增加，政府债券争取空间趋于饱和，国企融资能力严重不足，但刚性支出不减，收支增速倒挂导致我市财政可持续保障压力剧增。四是绩效管理成效还不够明显。部分预算单位厉行节约的意识还不够强，大手大脚花钱的情况仍时有发生；预算约束力不足、预算执行率不高等现象不同程度存在；绩效评价结果运用不充分，导向作用不明显。 针对以上问题，我们将采取有效措施，努力加以解决，确保圆满完成2022年预算收支任务。一是认真抓好组织收入。完善组织收入预警管理机制，加强财政税务部门沟通协调，深入挖掘潜在税源，积极培育税收新增长点，充分利用“以数治税”平台，做好电税比、税负率异常企业的风险提示和纳税评估，做到应收尽收，确保税负公平。加强对非税收入的收缴执行分析和督促，确保按规定及时足额缴库。二是大力控压支出规模。严格落实过紧日子要求，确保全市一般性、非刚性支出以及“三公”经费、会议费、培训费等只减不增。积极推动财政支出政策清理，调整废除一批效益偏低、标准过高及不合时宜的政策。严格执行民生政策备案制度，严禁部门擅自提高民生支出标准。三是扩大投融资规模。推进以提高融资能力为重点的新一轮国企改革，做大资产规模，增强经营能力，提升国企主体评级，增强国企直接融资能力；畅通国企承接政府投资项目渠道，提升投融资在政府综合财力中的占比。进一步扩大投融资范围，积极推进片区开发、资金合作、团块拆改等间接投融资模式。四是提高资金使用绩效。推进部门整体绩效预算改革，将部门整体绩效预算编制工作扩大到所有部门，进一步完善部门整体绩效指标挂钩方式，建立部门整体绩效评价机制。修订出台《瑞安市政府投资项目预算管理办法》，在办法中充分融入绩效内容，将事前绩效评估作为新增重大政府投资项目申报预算的先决条件。 |