一、2022年财政收支决算情况

2022年，面对内外部环境变化和疫情反复等各种不利因素交织叠加带来的巨大冲击，全市各级各部门在市委的坚强领导下，深入学习贯彻党的二十大精神，全面提升积极的财政政策效能，统筹推进稳经济促发展、抓收入控支出、拓渠道强保障、推改革增动能、防风险保安全等各项工作，推动我市经济社会发展稳进提质，财政预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2022年，全市一般公共预算收入66.01亿元，完成预算（调整后预算，下同）的92.11%，同比下降21.65%；其中：税收收入50.80亿元，完成预算的93.21%，同比下降28.95%。税收收入占一般公共预算收入的76.96%。

一般公共预算收入分项目完成情况如下：

（1）增值税19.23亿元，完成预算的87.55%，下降36.68%，下降的主要原因是受增值税留抵退税和中小微制造业缓缴影响。

（2）企业所得税8.42亿元，完成预算的104.59%，下降12.27%，下降的主要原因是受原材料价格上涨、疫情反复等因素影响，企业利润空间被压缩。

（3）个人所得税3.17亿元，完成预算的97.54%，下降5.36%，下降的主要原因是个体生产经营所得个税明显下降。

（4）资源税297万元，完成预算的106.83%，下降1.33%。

（5）城市维护建设税3.26亿元，完成预算的90.82%，下降27.17%。下降的主要原因是作为附加税种随增值税减少。

（6）房产税3.54亿元，完成预算的115.3%，增长53%，增长的主要原因是受疫情减免政策影响去年基数较低。

（7）印花税0.82亿元，完成预算的111.15%，下降22.64%。下降的主要原因是由7月开始改为按季征收以及资规局去年同期入库0.06亿元印花税。

（8）城镇土地使用税0.95亿元，完成预算的94.71%，增长10.94%，增长的主要原因是受疫情减免政策影响去年基数较低。

（9）土地增值税1.87亿元，完成预算的59.33%，下降78.15%，下降的主要原因是受两年土增清算项目不同影响。

（10）车船税1.48亿元，完成预算的100.91%，增长3.71%。

（11）耕地占用税0.42亿元，完成预算的102.19%，增长17.57%。

（12）契税7.54亿元，完成预算的97.91%，下降16.6%，下降的主要原因是土拍市场冷淡。

（13）环境保护税227万元，完成预算的97.84%，下降0.44%。

（14）其他税收收入426万元。

（15）专项收入3.04亿元，完成预算的124.7%，下降13.02%，其中：教育费附加收入1.26亿元，下降27.37%，地方教育附加收入0.84亿元，下降27.35%。

（16）行政事业性收费收入0.93亿元，完成预算的98.85%，下降1.1%。

（17）罚没收入2.31亿元，完成预算的47.11%，下降18.54%，下降的主要原因是公安罚没减少。

（18）国有资本经营收入-5700万元，完成预算的95%，下降8.78%。

（19）国有资源（资产）有偿使用收入8.24亿元，完成预算的97.46%，增长50.42%，增长的主要原因是国有资源出让较多。

（20）政府住房基金收入1.12亿元，完成预算的109.46%，增长117.3%，增长的主要原因是其他政府住房基金收入增多。

转移性收入121.42亿元。其中：上级税收返还性收入3.86亿元，一般性转移支付收入20.79亿元，专项转移支付收入4.50亿元，调入资金43.14亿元，动用预算稳定调节基金31.74亿元，债务转贷收入13.30亿元，动用上年结转资金4.09亿元。

全市收入合计187.43亿元。

2.支出决算情况

2022年，全市一般公共预算支出138.18亿元，完成预算的98.42%，增长14.21%。

一般公共预算支出分项目完成情况如下：

（1）一般公共服务支出13.60亿元，完成预算的95.48%，下降19.06%。下降的主要原因是在职人员支出、抗疫补贴等支出减少。

（2）国防支出1708万元，完成预算的103.52%，增长3.89%。

（3）公共安全支出8.89亿元，完成预算的105.66%，下降14.24%。

（4）教育支出34.05亿元，完成预算的109.14%，增长10.93%。

（5）科学技术支出4.73亿元，完成预算的99.59%，增长15.95%。

（6）文化旅游体育与传媒支出1.83亿元，完成预算的102.97%，下降23.98%。下降的主要原因是上年文广旅体局列支提前退休人员社保经费、文化宣传经费支出、文物保护等项目。

（7）社会保障和就业支出23.47亿元，完成预算的102.98%，增长59.2%，增长主要原因是财政对社保基金补助较去年同期增加。

（8）卫生健康支出16.51亿元，完成预算的108.87%，增长28.4%。增长的主要原因是财政对医疗保险基金补助、新型冠状病毒感染肺炎疫情专项经费支出增加。

（9）节能环保支出0.99亿元，完成预算的127.08%，增长0.96%。

（10）城乡社区支出5.54亿元，完成预算的123.91%，增长8.6%。

（11）农林水支出8.83亿元，完成预算的107.17%，增长18.88%。

（12）交通运输支出3.84亿元，完成预算的149.99%，增长47.21%，增长的主要原因是本年列支330国道场桥至罗凤段上级补助项目。

（13）资源勘探工业信息等支出3.47亿元，完成预算的108.49%，增长75.23%，增长的主要原因是高质量发展专项资金-企业上市和金融发展专项资金、留员工稳岗位（企业持续生产）财政奖励、重点行业绿色低碳技术攻关等项目投入力度加大。

（14）商业服务业等支出3.09亿元，完成预算的113.93%，增长38.63%。增长的主要原因是市场采购贸易方式试点项目、总部回归奖励金、消费券资金等项目资金支出增加。

（15）金融支出56万元，完成预算的74.67%，下降98.4%，下降的主要原因是高质量发展专项资金—科技创新专项资金支出减少。

（16）援助其他地区支出3099万元，完成预算的100.00%，与上年持平。

（17）自然资源海洋气象等支出1.48亿元，完成预算的117.3%，下降20.57%。

（18）住房保障支出3.64亿元，完成预算的145.99%，增长75.56%。增长的主要原因是瑞安市保障性租赁住房（公寓）一期建设项目资本金、老旧小区改造相关经费等项目资金支出较去年同期增加。

（19）粮油物资储备支出991万元，完成预算的91.76%，下降62.88%，下降的主要原因是去年支付瑞安市粮食收储有限公司基建本金及利息1132万元，粮食风险基金750万元

（20）灾害防治及应急管理支出1.37亿元，完成预算的100.9%，增长8.17%。

（21）债务付息支出2.26亿元，完成预算的99.64%，下降5.75%。

（22）债务发行费用支出115万元，完成预算的71.88%，下降33.53%。

地方政府一般债务还本支出13.30亿元。转移性支出35.95亿元，其中：上解上级支出21.85亿元，援助其他地区支出0.23亿元，安排预算稳定调节基金12.22亿元，结转下年支出1.65亿元。

全市支出合计187.43亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2022年，全市政府性基金收入139.22亿元，完成预算的93.95%，同比下降21.65%。其中：国有土地使用权出让收入121.77亿元，完成预算的92.18%，同比下降11.11%。

转移性收入118.59亿元。其中：上级补助收入0.44亿元，调入资金0.28亿元，债务转贷收入111.44亿元，动用上年结余6.43亿元。

全市收入合计257.80亿元。

2.支出决算情况

2022年，全市政府性基金支出189.67亿元，完成预算的94.45%，同比下降29.77%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出88.83亿元，完成预算的89.05%，同比下降26.66%。

地方政府专项债务还本支出29.13亿元。转移性支出38.91亿元。其中：调出资金34.49亿元，年终结余4.42亿元。

全年支出合计257.80亿元。

收支相抵，全市政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，全市国有资本经营预算收入7474万元，完成预算的96.44%，国有资本经营预算上级补助收入18万元，上年结转收入36万元，收入合计7528万元；全市国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算调出资金7528万元，全部调入一般公共预算，年终结余0万元，支出合计7528万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2022年全市社会保险基金收入37.63亿元，完成预算的97.52%；全市社会保险基金支出36.29亿元，完成预算的93.96%。收支相抵结余1.34亿元，年末滚存结余37.63亿元。其中社会保障风险准备金收入8.79亿元，支出12.29亿元，当期赤字3.49亿元，主要原因为企业职工基本养老保险省级统筹责任支出11.22亿元。（企业职工基本养老保险基金实行省级统筹，职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金实行温州市级统筹，其收支执行情况不纳入地方财政预算执行报告。）

（五）地方政府债务情况

2022年，我市新增地方政府债务限额82.34亿元，年末债务限额423.44亿元。新增地方政府债券82.34亿元，全部为专项债，具体用于温州市域铁路S3线附属配套工程（瑞安段）18.48亿元，温州市域铁路S2线汀田车辆段上盖一层平台建设工程15.2亿元，瑞安市农村生态环境综合整治项目7.63亿元，瑞安市公共卫生防控救治体系建设项目5.5亿元，瑞安市科技城基础配套建设工程4.1亿元，瑞安市“万亩千亿”产业平台配套设施建设工程（二期）4亿元，瑞安市江南时尚轻工园区基础配套设施工程3.1亿元，瑞安滨海数字经济产业园区基础配套建设工程2.7亿元，瑞安经济开发区基础配套综合提升工程2.55亿元，浙江省瑞安市农业技术学校（瑞安市第三职业技术学校）建设工程2.4亿元，瑞安市南滨江生态科技园综合配套工程2.22亿元，瑞安市智慧城市综合建设工程1.8亿元等30个项目。用于偿还到期债券本金的再融资债券42.4亿元。2022年末我市地方政府债务余额423.43亿元。根据省财政厅计算的数据，2022年我市债务率为160.35%，处于财政部确定的黄色风险等级。

（六）全市重点支出情况

2022年，按照全市一般公共预算、政府性基金预算支出合计统计口径：①振兴实体经济支出29.93亿元，主要用于国企资本金、企业上市和金融发展等支持企业做强做大领域，“万亩千亿”、科技城等高能级产业平台建设，以及支持实施人才科创首位战略、支持商贸服务业发展等领域。②城市建设支出58.87亿元，主要用于棚户区改造、耕地占补平衡指标购买、土地征收及回购政策处理、土地收储、智慧城市和经济开发区等基础配套综合建设工程，以及城市精细化管理、市政道路改造提升等领域。③环境提升支出14.47亿元，主要用于城乡污水处理、城乡环境卫生整治提升、全域绿化美化等领域。④交通建设支出45.94亿元，主要用于S2线、S3线及104国道瑞安罗凤至塘下段、330国道场桥至罗凤段、塘岙底隧道等重大交通项目，以及城乡路桥码头建设维护、城乡公交运营管理等领域。⑤乡村振兴及农林水支出24.20亿元，主要用于农村生态环境综合整治、农业产业发展、农业技术学校工程建设、水利基础设施建设、农村基层组织建设等领域。⑥教育支出41.39亿元，主要保障新城职业学校、崇泰职业学校、滨海实验小学、瑞安五中、君子石实验小学等学校建设，滨江幼儿园瑞嘉分园、陶山公办幼儿园、机关幼儿园锦湖分园等学前教育项目基建，以及补助义务教育课后托管服务、教学设备购置和维护等。⑦医疗卫生支出23.27亿元，主要用于方舱医院建设及运行、基层医疗卫生机构基础设施建设和医疗设备购置、补助城乡居民基本医疗保险基金、新冠疫情防控、基层医疗卫生机构补偿经费等项目。⑧文化体育支出4.34亿元，主要用于湖岭温泉项目、“云江悠境”“陶泉福地”等旅游精品带建设、媒体融合发展事业补助、宣传文化活动以及文化综合体建设工程建设等项目。⑨社会保障支出33.05亿元，主要用于补充社保风险准备金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业养老保险基金、被征地农民基本生活保障基金、工伤保险基金等，落实城乡居民最低生活保障、残疾人补助、社会福利院改建、桃源幸福颐养院建设以及义务兵优待金等。⑩公共安全支出12.63亿元，主要用于办案、装备购置、智慧公安等工作经费落实，瑞安市人民法院法庭扩建工程、公安（交警）业务用房、安阳派出所业务用房建设、消防安全经费以及食品安全经费等。

（七）财政支出绩效管理情况

2022年，市财政部门全面推进事前绩效评估工作，组织对2022年年初预算新增立项的政府投资项目开展事前绩效评估工作，评估3个项目涉及金额1.06亿元，压减预算资金1498万元，评估覆盖率100%，同时把绩效融入政府投资项目预算管理办法，从源头进行把控。市财政部门积极推进部门整体绩效目标编制，将26个市政府组成部门作为部门整体绩效评价改革试点单位，指导部门做好部门整体绩效指标设置。市财政部门全面加强绩效目标实质性审核，提前将部门预算绩效指标库导入预算管理一体化系统，组织对135个1000万以上的预算项目实施绩效目标重点审核，涉及财政资金58.16亿元，审核绩效指标615条，提出意见136条。积极组织开展绩效评价工作，全市各部门单位编制项目绩效自评表1925个，涉及财政资金239.95亿元；委托第三方中介机构对抽取的193个项目开展绩效复核评价，涉及财政资金11.52亿元；完成全市绩效运行监控工作，共涉及项目5000多个，资金200多亿元；聚焦社保、农业、环保等重点领域，完成10个项目重点项目绩效评价工作，涉及金额约5.63亿元；完成市应急管理局的部门整体支出绩效评价，强化绩效约束，提高部门履职效能；完成林川镇财政运行综合绩效评价试点工作，将各级政府预算收支全面纳入绩效管理。市财政部门持续加强绩效成果应用，严格落实过“紧日子”要求，将事前绩效评估、绩效目标审核、绩效运行监控、绩效评价等结果作为预算安排、政策调整、优化管理的重要依据，大力压减低效无效支出。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2022年，预算安排预备费3亿元，全年实际用于卫生健康支出1.73亿元，农林水支出500万。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2022年，共动用预算稳定调节基金31.74亿元，动用后余额1.06亿元；年末，按规定将12.21亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额13.27亿元。

3.上级转移支付情况

2022年，上级共下达转移支付资金29.58亿元，其中：纳入指标管理的资金22.30亿元，财力统筹7.28亿元。纳入指标管理的转移支付资金支出合计20.21亿元，执行率为90.63%，其中：一般公共服务支出2831万元，国防支出148万元，公共安全支出4345万元，教育支出1.44亿元，科学技术支出593万元，文化旅游体育与传媒支出2531万元，社会保障和就业支出4.83亿元，卫生健康支出3.05亿元，节能环保支出4260万元，城乡社区支出1186万元，农林水支出3.65亿元，交通运输支出2.44亿元，资源勘探工业信息等支出9016万元，商业服务业等支出2360万元，金融支出3534万元，自然资源海洋气象等支出3530万元，住房保障支出1.20亿元，灾害防治及应急管理支出307万元，其他支出1292万元。按规定结转使用上级转移支付资金1.77亿元，回收统筹7.6亿元。

二、2022年预算执行效果及落实市人大预算决议情况

2022年，全市各级各部门认真落实市人大会议决议及预算审查意见，稳中求进，难中求成，统筹推进强保障、助发展、稳收支、促改革、防风险各项工作，取得积极成效，财政管理工作五年来第四次获得省政府督查激励。

（一）综合财力保障在内挖外拓中保持平稳。聚焦对冲财政大幅减收压力，全力稳住财政基本盘，积极向上争取资金要素，充分挖掘国有资产盘活潜力，着力扩大市场化融资规模。2022年，全市一般公共预算收入66.01亿元，其中税收收入50.80亿元；政府性基金收入139.22亿元，其中土地出让收入129.54亿元（含安置留地因素10.60亿元）；谋划储备专项债券项目46个、资金需求158.38亿元，争取到新增专项债券资金82.34亿元、居温州第二；出台向上争取资金专项行动方案，清单式分解落实部门目标任务，争取到上级转移支付资金26.24亿元、增长9.10%；全面梳理国有存量资产，挖掘盘活东新科创园一期、竞配建政策性住房等，全年盘活资产11.70亿元；优化银行贷款竞争性工作机制，推动国企融资到位92.36亿元、增长34.42%，全年实现政府综合财力保障365.56亿元。

（二）支持实体力度在纾困解难中持续加大。认真落实组合式税费支持政策，全年办理增值税留抵退税17.34亿元、缓税12亿元。全年快速兑现产业政策财政奖补资金7.29亿元，率温州之先推行惠企政策“免申即享”，相关做法被《浙江日报》头版报道。实施国有土地房产阶段性减租，全市国有出租单位累计为1147户次市场主体减免租金2613万元。发挥政府采购政策功能支持中小企业发展，全年中小企业获得政府采购合同额76.10亿元、居温州第一。政府产业基金子基金新增合作规模25.13亿元，基金招引项目实现“零”突破，落地实施本市项目3个，其中亿元以上项目2个。政策性融资担保业务提质扩面，瑞安市融资担保公司累计为352户中小微企业低费率担保融资8.95亿元。

（三）财政国资改革在补短扬长中彰显实效。深化预算绩效管理改革，年初预算新增立项政府投资项目实现事前绩效评估全覆盖；26个市政府组成部门全部纳入部门整体绩效改革试点。推进财政数字化改革，预算管理一体化系统新上线预算调整和调剂等七个模块，并实现预算单位全覆盖，预算管理一体化进度排名全省前列；打造政府投资智控平台，有效解决政府投资项目因资金大、周期长、涉及部门多导致的监管难点；全面实现代理银行非税收入划缴业务电子化；成功上线我市“浙里捐赠”“浙里报”等应用。深化财政领域“放管服”改革，全面实行市级国库集中支付授权支付；利民补助实现“一个平台兑现、一张卡发放”，发放资金6.54亿元，涉及81万人次。实施新一轮国企改革，产发集团和公发集团实现实体化运作，推动经开区公司、工业公司两家国企获得AA主体信用评级。

（四）财政国资监管在攻坚破难中提质增效。建立党政机关过紧日子负面清单，勤俭办一切事业，全市一般性支出预算和“三公”经费分别下降10.58%、1.2%，节省的资金优先用于“三保”等领域，全年“三保”支出67.65亿元，牢牢兜住“三保”底线。坚持公共财政导向，财政民生支出同比增长19.56%，占一般公共预算支出的78.51%。加大资金统筹力度，全年盘活存量资金6.10亿元。高效实施财政资金直达机制，全年落地直达资金10.20亿元，提前两个月完成100%支付，执行进度排名全省（除宁波外）各县（市、区）第一。加快债券资金执行进度，建立专班推进、联合攻坚、督查督办等工作机制，全年债券资金在规定时间节点内完成100%支付。建立健全资金保障次序、库款实时监控、暂付款压减等工作机制，我市库款保障水平每月均处于0.3-0.8合理区间。组织开展国企三公经费开支、大额资金使用、追加工程款等重点领域专项检查，完成24个问题整改。开展国有房地产被无偿占用情况排查整治，完成5起被他人无偿占用问题整改。

（五）财政运行风险在严管严控中有效防范。加强政府债务风险防范，提前8个月完成五年化债计划，成为温州市首个无隐性债务的县（市、区）；修订政府投资项目预算管理办法，通过扩大国企项目监管覆盖、抓前期决策和资金来源等举措，从源头上防范债务风险；完成政府投资项目审核274.37亿元，核减财政资金15.34亿元。加强社保基金风险防范，出台企业职工社保征缴扩面五年行动实施方案，落实28.86亿元财政补助社保基金，计提社保风险准备金8.30亿元。加强基层财政风险防范，开展镇街财政财务管理专项检查和乡镇财政资金监管检查；在部分乡镇试点市级国库集中支付。加强国资国企风险防范，开展国有房地产被无偿占用情况排查整治，建立市属国企到期债务风险预警与处置工作机制，上线统一的国企财务核算软件。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

在市人大及其常委会的指导和监督下，我市财政预算管理工作日益科学化、精细化、规范化，但我们也清醒地认识到，财政运行中仍存在一些问题和不足。一是财政收支矛盾日益加剧。2022年，我市地方税收收入和国有土地出让收入“双线”减收，但产业平台建设、重大交通项目、民生事业发展、补助社保基金、债务还本付息等多线增支压力不减，资金缺口扩大，财政保障压力陡增。二是债务风险等级持续升高。近两年，我市累计争取政府专项债额度达199.08亿元，随之而来的是政府债务率急剧攀升，2022年底，我市政府债务率达160.35%，债务风险等级突破120%的绿色警戒线到达黄色债务风险等级区间。三是资金使用效益有待提高。党政机关过紧日子氛围不够浓，大手大脚花钱的现象还不同程度存在，部分单位财政资金低效无效、闲置沉淀情况屡有发现，一些标准过高、绩效低下、不合时宜的支出政策依然存在。绩效评价与结果运用的系统结合还不够，“花钱必问效、无效必问责”的机制还没有全面建立。

针对以上问题，我们将采取有效措施，努力加以解决，确保圆满完成2023年预算收支任务。一是内挖外引强化政府综合保障财力。全力向上争取地方政府债券、上级转移支付资金等资金要素。坚持熟地出让，推动实现提早做地、精准供地，适时发挥国企作用。积极拓宽财政增收渠道，加大国有资产资源盘活力度。着力扩大市场化融资规模。二是节流增效降低不可持续财政负担。严格落实过紧日子要求，强化预算硬约束，实行预算总额控制，提升资金使用效能。推动清理一批绩效低、时效差的存量支出政策。深化预算绩效管理，加强重大项目绩效目标实质性审核；完善重大政府投资项目事前绩效评估机制。三是变革重塑全面深化财政国资改革。在部门财政财务管理等领域相机推行“哑铃型”管理模式。积极推进预算管理一体化、财政数据分析平台应用等财政数字化系统建设，全面提升财政管理效能。推进新一轮国企改革，进一步提升国有企业服务发展大局能力。四是除险保安防范化解政府债务风险。出台我市政府投资项目预算管理办法，推广应用政府投资智控平台，加强政府投资项目全生命周期管理；推进债券管理信息化系统建设，探索推进偿债资金归集制度建设以应对还本付息高峰。

附件1：瑞安市2022年地方财政决算报表.pdf

附件2：2022年瑞安市“三公”经费决算汇总情况.pdf

附件3：2022年瑞安市地方政府债务决算情况.pdf

附件4：关于公布2023年财政资金支出绩效评价结果的通知.pdf