一、2023年财政收支决算情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是“八八战略”实施20周年。全市上下深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和考察浙江重要讲话精神，聚焦市委战略部署、重点关键领域，加力提效落实积极的财政政策，强化财政资源统筹、优化财政支出结构、提高资金配置效率，集中财力保障重大战略、重要任务落地落实，推动经济持续回升向好，全市财政运行总体平稳，财政决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2023年，全市一般公共预算收入75.82亿元，完成预算（调整后预算，下同）的97.83%，同比增长14.87%，其中：税收收入64.82亿元，完成预算的98.20%，同比增长27.58%。税收收入占一般公共预算收入的85.49%。

一般公共预算收入分项目完成情况如下：

（1）增值税33.80亿元，完成预算的99.19%，增长75.80%，增长的主要原因是受中小微制造业缓缴影响。

（2）企业所得税7.33亿元，完成预算的105.44%，下降12.97%。

（3）个人所得税3.92亿元，完成预算的87.48%，增长23.63%，增长的主要原因是华峰股权转让个税以及个人限售股转让个税。

（4）资源税603万元，完成预算的128.57%，增长103.03%。

（5）城市维护建设税4.12亿元，完成预算的99.99%，增长26.22%，增长的主要原因是受中小微制造业缓缴影响。

（6）房产税3.25亿元，完成预算的95.39%，下降8.15%。

（7）印花税1.52亿元，完成预算的106.60%，增长85.36%。增长的主要原因是部分企业补缴纳。

（8）城镇土地使用税1.06亿元，完成预算的97.28%，增长11.28%。

（9）土地增值税-731万元，完成预算的-39.86%，下降103.90%，下降的主要原因是受近两年土地增值税集中清算退税影响。

（10）车船税1.46亿元，完成预算的102.36%，下降1.12%。

（11）耕地占用税0.23亿元，完成预算的107.11%，下降43.82%，下降的主要原因是受以前年度迟缴及补缴在22年缴纳影响抬高基数。

（12）契税8.09亿元，完成预算的94.69%，增长7.22%。

（13）环境保护税410万元，完成预算的149.09%，增长80.62%。

（14）其他税收收入23万元。

（15）专项收入3.80亿元，完成预算的105.50%，增长25.08%，其中：教育费附加收入1.65亿元，增长31.41%，地方教育附加收入1.10亿元，增长31.28%。

（16）行政事业性收费收入1.18亿元，完成预算的110.37%，增长26.42%，增长的主要原因是公办幼儿园保教费增加。

（17）罚没收入3.80亿元，完成预算的108.63%，增长64.68%，增长的主要原因是法院罚没、渔政罚没增加。

（18）国有资本经营收入-5300万元，完成预算的88.33%，增长7.02%。

（19）国有资源（资产）有偿使用收入2.35亿元，完成预算的61.08%，下降71.48%，下降的主要原因是地方海域使用金、其他国有资源（资产）有偿使用收入减少。

（20）政府住房基金收入0.38亿元，完成预算的472.13%，下降66.17%，下降的主要原因是计提公共租赁住房资金、其他政府住房基金收入减少。

转移性收入112.03亿元。其中：上级税收返还性收入3.86亿元，一般性转移支付收入21.61亿元，专项转移支付收入4亿元，调入资金61.84亿元，动用预算稳定调节基金12.27亿元，债务转贷收入6.80亿元，动用上年结转资金1.65亿元。

全市收入合计187.85亿元。

2.支出决算情况

2023年，全市一般公共预算支出141.65亿元，完成预算的95.32%，增长2.51%。

一般公共预算支出分项目完成情况如下：

（1）一般公共服务支出14.36亿元，完成预算的98.06%，增长5.58%。

（2）国防支出1680万元，完成预算的101.45%，下降1.64%。

（3）公共安全支出9.34亿元，完成预算的101.81%，增长5.07%。

（4）教育支出37.16亿元，完成预算的98.26%，增长9.11%。

（5）科学技术支出5.44亿元，完成预算的93.59%，增长15.01%，增长的主要原因是人才工作专项经费、高质量发展专项资金--工业与信息化发展专项资金（技改投入激励）支出增加。

（6）文化旅游体育与传媒支出2.30亿元，完成预算的100.83%，增长25.98%，增长的主要原因是媒体融合发展事业补助经费支出增加。

（7）社会保障和就业支出24.08亿元，完成预算的97.51%，增长2.60%。

（8）卫生健康支出16.06亿元，完成预算的103.29%，下降2.71%。

（9）节能环保支出1.10亿元，完成预算的118.53%，增长11.43%。

（10）城乡社区支出5.58亿元，完成预算的106.53%，增长0.82%。

（11）农林水支出9.72亿元，完成预算的104.40%，增长10.02%。

（12）交通运输支出2.94亿元，完成预算的108.59%，下降23.27%，下降的主要原因是330国道场桥至罗凤段支出减少。

（13）资源勘探工业信息等支出2.98亿元，完成预算的134.52%，下降14.16%。

（14）商业服务业等支出1.68亿元，完成预算的91.29%，下降45.66%。下降的主要原因是市场采购贸易方式试点项目支出减少。

（15）金融支出0.36亿元，完成预算的100.19%，增长6391.07%，增长的主要原因是高质量发展专项资金--科技创新专项资金支出增加。

（16）援助其他地区支出3099万元，完成预算的100%，与上年持平。

（17）自然资源海洋气象等支出1.43亿元，完成预算的102.88%，下降3.31%。

（18）住房保障支出3.26亿元，完成预算的97.11%，下降10.22%。

（19）粮油物资储备支出877万元，完成预算的100.80%，下降11.50%。

（20）灾害防治及应急管理支出1.05亿元，完成预算的80.07%，下降23.12%。下降的主要原因是政府救助补助款支出减少。

（21）债务付息支出2.22亿元，完成预算的100%，下降1.77%。

（22）债务发行费用支出60万元，完成预算的75%，下降47.83%。

地方政府一般债务还本支出4.83亿元。转移性支出41.36亿元，其中：上解上级支出33.12亿元，区域间转移性支出0.98亿元，安排预算稳定调节基金5.57亿元，结转下年支出1.69亿元。

全市支出合计187.85亿元。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况

2023年，全市政府性基金收入205.01亿元，完成预算的91.77%，同比增长47.26%，其中：国有土地使用权出让收入86.29亿元，完成预算的90.79%，同比下降29.13%。

转移性收入59.80亿元，其中：上级补助收入0.76亿元，调入资金0.17亿元，债务转贷收入54.44亿元，动用上年结余4.42亿元。

全市收入合计264.81亿元。

2.支出决算情况

2023年，全市政府性基金支出189.66亿元，完成预算的94.92%，同比下降0%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出62.91亿元，完成预算的89.49%，同比下降29.18%。

地方政府专项债务还本支出20.18亿元。转移性支出54.97亿元，其中：调出资金52.22亿元，年终结余2.61亿元。

全年支出合计264.81亿元。

收支相抵，全市政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全市国有资本经营预算收入19228万元，完成预算的100%，国有资本经营预算上级补助收入18万元，上年结转收入0万元，收入合计19246万元；全市国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算调出资金19228万元，全部调入一般公共预算，年终结余18万元，支出合计19246万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

2023年全市社会保险基金收入42.38亿元，完成预算的110.33%；全市社会保险基金支出43.19亿元，完成预算的100.43%。收支相抵赤字0.82亿元，年末滚存结余38.53亿元。其中社会保障风险准备金收入14.25亿元，支出16.55亿元，当期赤字2.30亿元，主要原因为企业职工基本养老保险省级统筹责任支出14.18亿元。（企业职工基本养老保险基金实行省级统筹，职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金实行温州市级统筹，其收支执行情况不纳入地方财政预算执行报告。）

（五）地方政府债务情况

2023年，我市新增地方政府债务限额36.23亿元，年末债务限额459.67亿元。新增地方政府债券36.34亿元，其中一般债券2.00亿元，专项债券34.34亿元。一般债券具体用于南滨江实验小学工程1亿元、104国道瑞安罗凤至塘下段改建工程0.3亿元、瑞安市塘岙底隧道工程0.22亿元、瑞安飞云江三桥南延伸线工程0.15亿元等11个项目；专项债券具体用于瑞安市农村生态环境综合整治项目11亿元、温州市域铁路S3线一期工程3.56亿元、瑞安市污水零直排区创建工程2.7亿元、瑞安市科技城基础配套建设工程1.6亿元、瑞安市南滨江生态科技园综合配套工程1.4亿元、瑞安市城镇老旧小区改造项目1.2亿元、瑞安经济开发区基础配套综合提升工程1.2亿元、瑞安市公共卫生防控救治体系建设项目1亿元和瑞安滨海数字经济产业园区基础配套建设工程1亿元等31个项目。此外，通过再融资债券24.90亿元和本级预算安排资金0.11亿元，偿还到期政府债券25.01亿元。2023年末我市地方债务余额459.66亿元。根据省财政厅计算的数据，2023年我市债务率为150.73%，处于财政部确定的黄色风险等级。

（六）全市重点支出情况

2023年，按照全市一般公共预算、政府性基金预算支出合计统计口径：①振兴实体经济支出20.87亿元，主要用于瑞安市科技城、“万亩千亿”新产业平台、仙降工业园等产业园区基础配套设施建设，以及支持企业做强做大、实施人才科创首位战略和商贸服务业发展等领域。②城市建设支出57.59亿元，主要用于城市有机更新、市政道路建设、城市精细化运维管理等领域。③环境提升支出19.03亿元，主要用于城乡污水处理、城乡环境卫生整治提升、全域绿化美化等领域。④交通建设支出23.43亿元，主要用于重大道路交通项目建设、城乡路桥码头建设维护、城乡公交运营管理等领域。⑤乡村振兴及农林水支出27.96亿元，主要用于支持改善农村人居环境、农业产业发展、完善水利基础设施、农村基层组织建设、农村供水保障及污水处理等领域。⑥教育支出43.07亿元，主要用于保障校舍修缮、校园环境提升等教育基础设施建设，支持学前教育、规范民办教育，以及补助义务教育课后托管服务、教育装备购置及维护等领域。⑦医疗卫生支出19.20亿元，主要用于补助城乡居民基本医疗保险等各类医保基金、提升全市医疗卫生服务能力、基本公共卫生服务补助、医疗服务补助和人员保障补助、支持28家医疗卫生机构基础设施建设，以及疫情防控平稳转段等领域。⑧文化体育支出5.27亿元，主要用于保障公共文体产品和服务供给、促进文旅融合发展、完善文化体育基础设施等领域。⑨社会保障支出38.02亿元，主要用于补助各类社保基金、保障困难群众基本生活、支持残疾人事业发展、养老服务高质量发展，以及双拥优抚工作开展等领域。⑩公共安全支出11.69亿元，主要用于提升公共安全保障水平、保障政法工作经费，以及支持法院和公安基建项目等领域。

（七）财政支出绩效管理情况

2023年，市财政部门切实加强绩效目标编制工作，通过线上指导和线下培训相结合方式，下发部门整体绩效指标设置指南，指导部门做好部门整体绩效指标设置，2023年实现部门整体绩效目标编制全覆盖，并对上年26个试点单位开展部门整体绩效自评。同时，将绩效目标编制质量列入我市财政财务管理绩效考核，通过考核的指挥棒引导各预算单位编实编细绩效目标。市财政部门着力推进绩效目标审核工作，出台《瑞安市预算项目绩效目标审核工作规程（试行）》，加强绩效目标实质性审核，对1000万以上的164个预算项目实施重点审核，涉及财政资金84.51亿元，审核绩效指标818条，提出意见168条。市财政部门全面强化第三方机构管理工作，修订《瑞安市第三方机构参与预算绩效管理工作考评办法》，将考核结果作为履约验收依据同委托费挂钩，充分激发中介机构工作积极性，实行“日常单次考核+年度综合考核”，并设置成果应用“优秀案例”等加分项，打造第三方机构绩效评价“瑞安样本”。市财政部门积极组织开展绩效评价工作，2023年，我市共绩效自评2342个项目，涉及财政资金124.12亿元，复核评价235个项目，涉及财政资金16.54亿元，监控项目3000余个，涉及资金90多亿元，重点绩效评价8个项目（政策），涉及金额约14.75亿元。市财政部门严格落实绩效成果应用，绩效管理成果作为预算安排、政策调整、优化管理的重要依据。针对2021-2023年工业、科技、服务业、开放型经济、质量强市、招商与总部、金融上市等7个领域相关产业政策开展深度绩效评价，并将绩效评价结果作为政策清理的重要依据，经两轮部门反馈，拟修订废止低效、无效政策174条，预计缩减财政支出2亿元。

（八）其他事项

1.预备费使用情况

2023年，预算安排预备费1.5亿元，全年未实际发生支出。

2.预算稳定调节基金使用及结存情况

2023年，共动用预算稳定调节基金12.27亿元，动用后余额1亿元；年末，按规定将5.57亿元预算结余全部调入预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额6.57亿元。

3.上级转移支付情况

2023年，上级共下达转移支付资金30.23亿元，其中：纳入指标管理的资金25.44亿元。纳入指标管理的转移支付资金支出合计24.09亿元，执行率为94.69%，其中：一般公共服务支出3420万元，国防支出100万元，公共安全支出6846万元，教育支出1.44亿元，科学技术支出914万元，文化旅游体育与传媒支出2538万元，社会保障和就业支出8.11亿元，卫生健康支出5.33亿元，节能环保支出2583万元，城乡社区支出2392万元，农林水支出3.49亿元，交通运输支出1.26亿元，资源勘探工业信息等支出1.36万元，商业服务业等支出682万元，自然资源海洋气象等支出2504万元，住房保障支出5729亿元，粮油物资储备支出15万元，灾害防治及应急管理支出919万元，其他支出2391万元。按规定结转上级转移支付资金1.33亿元，统筹财力4.81亿元。

二、2023年预算执行效果及落实市人大预算决议情况

2023年，全市各级各部门认真落实市人大会议决议及预算审查意见，攻坚克难、逆势奋进，有效应对超预期减收增支压力，各方面工作都取得了积极成效。

（一）挖潜增收聚财力，确保财政平稳运行。紧紧围绕强化财政保障能力和促进财政可持续发展，深入做好组织收入工作，稳定可用财力。积极向上争取资金要素，出台《2023年度瑞安市向上争取资金专项行动方案》，清单式分解落实部门目标任务，跟踪督办，按月通报，全年争取到上级转移支付资金25.12亿元；谋划储备专项债券项目56个、资金需求86.99亿元，全年争取到新增专项债券资金34.34亿元。统筹推进盘活国资及国企融资，获批全省盘活存量资产扩大有效投资区域试点县，通过特许经营权转让、资产处置出租等方式全年盘活国有资产200.92亿元，举办财政资金竞争性存放国企融资专场，取消竞投限制，积极拓展短期融资券、非标融资等渠道，全年国企融资到位206.20亿元、增长123.26%。

（二）强化管理优支出，提升资金使用效益。入围全国2023年县级财政管理绩效综合评价前200名，在全国1852个县中列第147位，获得中央奖励资金1000万元。刚性执行党政机关过紧日子负面清单，持续加大一般性支出压减力度，全市一般性支出预算下降5.34%，节省的资金优先用于保障和改善民生。在财政运行“紧平衡”状态下，财政民生支出同比增长5.15%，占一般公共预算支出的78.26%。出台项目控制标准指导意见，构建形成6大类38小类137条项目支出标准，打造财政预算编制标准库县域样板。加大财政资金统筹，逐年收紧预算指标结转口径，年初统筹收回各类资金结余12.22亿元补充预算稳定调节基金。高效落地直达资金7.90亿元，提前三个月完成100%支付，进度排名全省（除宁波外）各县（市、区）第一。加快债券资金使用，资金执行率与绩效挂钩，提前完成全年新增专项债券资金支付任务且均已产生实物工作量。新出台《瑞安市政府投资预算管理办法（修订）》及其实施细则，规范项目管理。出台《瑞安市政府投资项目估算控制标准指导意见》，发布市政工程、学校建设、综合整治三类项目投资标准，合理控制建设规模。完成各类政府投资项目评审322.26亿元，核减金额15.88亿元。

（三）助企惠企出实招，服务经济发展大局。落实落细各类税费优惠政策，确保政策红利精准直达市场主体。高质量落实“8+4”经济政策体系财政要素保障资金37.13亿元，提振市场信心，稳定企业预期。争取到制造业高质量发展结对促共富示范创建财政专项激励试点县，获得省补资金三年2.70亿元。创新推出产业政策跨年兑现机制，允许企业分两个年度兑现受总量控制的政策，切实提高企业获得感。优化产业政策快速兑现机制，全年累计兑现惠企资金10.15亿元，进一步扩大“免申即享”范围，“免申即享”兑付项目比例达到53%，90%的科技类产业政策项目“免申即享”、累计兑现资金9000万元。完善“1+9”产业政策体系，拟修订废止低效、无效政策180条，促进产业政策更聚焦、更精准。充分发挥政府采购政策功能，加大中小微企业扶持力度，全年我市中小微企业获得政府采购合同份额达56.03亿元，占全市政府采购合同总额的比重达93.48%。深化产业基金运作，全年新增科创类基金2支，项目签约落地3个，云江基金港招引新基金注册20支，累计规模达22.1亿元。发挥政府性融资担保机构支小功能，市融担公司累计担保金额13.55亿元，其中在保余额4.15亿元，平均担保费率仅0.4%/年。

（四）改革创新增动能，提高财政管理水平。深化预算绩效改革。部门整体绩效目标编制实现全覆盖；实质性审核164个1000万以上预算项目的绩效目标，涉及资金84.51亿元；出台《瑞安市预算项目绩效目标审核工作规程（试行）》《瑞安市第三方机构参与预算绩效管理工作考评办法》的制度。推进财政数字化改革。迭代升级财政数据分析平台，实现财政经济数据“一库集成”，财政承受能力“一屏展示”，财政收支风险“一站监控”；创新搭建瑞安市政府投资智控平台，实现政府投资项目全生命周期预算管理；打造“线上公物仓”，实现全市行政事业单位低效、闲置资产共享共用。深化财政“放管服”改革。取消国库集中支付直接支付，全年经财政审核的直接支付同比下降99%，基本实现“零次跑”；拓展公共支付平台支付渠道，成功接入工行数字人民币，率温州之先上线微信缴款模块，实现数字人民币、微信、支付宝、银联等支付渠道“全覆盖”。实施新一轮国企改革。出台《关于进一步深化改革促进国有企业做强做优做大的实施意见》，同步制定了国企负责人考核薪酬、重大事项联席会议、监管事项权责清单等系列配套制度，构建四大集团国企架构，新增AA+、AA信用评级国企各一家，截至2023年底，国企总资产达1201.39亿元。

（五）常备不懈守底线，有效防范化解财政风险。防范财政支付风险。完善中长期库款预测机制，建立常态化的财政收支管理模式，印发《瑞安市国库库款保障应急预案（试行）》，设立“红橙黄蓝”四色库款应急状态，确保库款保障水平保持合理空间；坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化“三保”运行全过程监控机制，全年落实“三保”资金62.14亿元，兜牢兜实“三保”底线。加大财政监督力度。深入开展“财会监督年”活动，结合审计屡审屡犯、内控制度执行不到位等问题，全年实施财会监督检查31项、检查行政事业单位和企业124家；健全信息沟通、协作协查、线索移送、成果共享等横向协调联动机制，深化财审联动、纪财联动，严肃财经纪律，规范资金使用。加强基层财政监管。开展基层财政财务检查专项整治，约谈6个存在财政管理不规范情况的镇街，首次对镇街不规范采购行为作出行政处罚；扩面乡镇财政资金市级国库集中支付试点，有效防止单位挤占、移用财政资金；率温州之先上线“浙里基财智控应用”，全口径监测乡镇财政资金，智控应用审批金额占比居温州第一。防范政府债务风险。加常态化开展专项债券核查；全面开展专项债券项目融资与收益平衡情况评估工作；加强债券项目必要性和可行性研究、事前审查运营收入规划、收入平衡测算，杜绝低效益项目上马；规范债券项目收入归集，落实项目还本付息资金来源。

三、预算管理中存在的问题及下步改进措施

总体来看，2023年财政收支运行平稳，在看到成绩的同时，我们也清醒地看到，预算执行和财政运行还存在一些亟待解决的问题和难题，一是财政增收依旧困难重重。税收收入增长乏力，2023年地方税收收入，回到2018年水平；国有土地使用权出让收入连续三年下跌，平均降幅21.9%；国资盘活工作受到上级监管重点关注，盘活收入不可持续；债务风险等级升高，举债空间基本耗尽。二是刚性惯性太大减支艰难。近年来扩张的支出盘子存在较强惯性，而增长乏力的财政收入愈发难以支撑原先的支出规模延续，加之民生领域的刚性支出压力持续加大，我市财政收支规模不匹配的问题日益凸显，财政可持续运行面临巨大挑战。三是债务风险等级居高不下。防范化解政府债务风险任务依然较重，2023年我市债务率为150.73%，处于财政部确定的黄色风险等级，在财政增收困难，政府综合财力提升空间有限的情况下，政府债务率势必继续攀升，面临更高债务风险。

针对以上问题，我们将全面谋划、积极作为，采取有效措施，努力加以解决，高质量 完成2024年预算收支任务。一是加强资源统筹，强化财政财力保障水平。扎实推进“小升规”、月度升规工作，引导企业转型升级，培育优质税源；加快推进国有土地出让，优先出让经营性地块，探索土地出让新模式，支持国企民企联合拿地；积极向上争取专项债券、转移支付、特别国债及超长期特别国债等资金要素；深化国资国企改革，深挖存量资源资产潜力，积极推进特许经营权以及国有经营性房地产等资产公开拍卖，同时加快国企融资步伐，紧抓融资政策窗口，切实落实融资放款。二是优化支出结构，提升财政资金使用效能。严格落实落细党政机关过“紧日子”要求，通过压减会议费、培训费、三公经费等一般性支出，严格做好支出管理，厉行节约办一切事业，降低行政运行成本。加强惠企政策重点跟踪评价，推动实现产业政策全周期跟踪问效管理，对低效、无效、标准过高的政策和支出，坚决予以削减、调整或取消，切实提高产业政策质效。三是深化制度改革，提高财政财务管理水平。开展新一轮镇街财政财务管理体制改革，激发乡镇发展潜力与活力。深化预算绩效管理改革，提高预算绩效编制质量。积极推进预算管理一体化、非税及票据管理、政府投资项目智控系统、浙里基财智控应用等财政数字化改革，全面提升财政管理效能。开展财政“执行力大提升”行动，提升机关效能、强化干部培养。四是强化财政监管，防范化解财政运行风险。开展“财会监督加强年”活动，聚焦重大政策落实、严肃财经纪律、强化执行约束、防范化解风险等领域。强化政府投资项目财政承受能力评估，做好项目收支平衡测算，严格执行“三个不得立项”和“八个不准”要求。严格控制全市财政支出节奏，定期分析财政运行情况，从实时执行和保守预期两个维度做好收支平衡测算，及时预警财政运行风险，研究提出稳运行方面的意见建议。

附件1：瑞安市2023年地方财政决算报表.pdf

附件2：2023年瑞安市“三公”经费决算汇总情况.pdf

附件3：2023年瑞安市地方债务决算情况.pdf